Рис. 1. Совокупность факторов финансовой устойчивости предприятия
Рис. 2. Взаимосвязь показателей, характеризующих интенсификацию процесса производства с финансовой устойчивостью организации
Таблица 1 - Общий анализ структуры баланса ОАО ТД «Перовский»
Наименования статей
01.01.2007
01.01.2010
Прирост, %
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
526
60
-88,6%
Основные средства
167667
158283
-5,6%
Незавершенное строительство
14762
24421
+ 65,4%
Долгосрочные финансовые вложения
35
615539
+ 1758582,9%
Отложенные налоговые активы
42
207
+ 392,9%
ИТОГО внеоборотные активы
183032
798510
+ 336,3%
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы, в том числе
38645
193268
+ 400,1%
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
851
3418
+ 301,6%
затраты в незавершенном производстве
53
-100,0%
готовая продукция и товары для перепродажи
35779
188356
+ 426,4%
расходы будущих периодов
1962
1494
-23,9%
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
28368
4463
-84,3%
Дебиторская задолженность (более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
14863
6917
-53,5%
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
18060
2264
-87,5%
Краткосрочные финансовые вложения
6000
126641
+ 2010,7%
Денежные средства
54867
45606
-16,9%
Прочие оборотные активы
20400
ИТОГО оборотные активы
160803
399559
+ 148,5%
БАЛАНС
343835
1198069
+ 248,4%
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
84
84
Добавочный капитал
17109
17109
Резервный капитал
25
25
Нераспределенная прибыль
38592
105428
+ 173,2%
ИТОГО собственный капитал
55810
122646
+ 119,8%
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
39175
764689
+ 1852,0%
Отложенные налоговые обязательства
339
829
+ 144,5%
Прочие долгосрочные обязательства
6676
-100,0%
ИТОГО долгосрочные обязательства
46190
765518
+ 1557,3%
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская задолженность: в том числе
241734
309571
+ 28,1%
поставщики и подрядчики
88955
112461
+ 26,4%
задолженность перед персоналом организации
4901
6298
+ 28,5%
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
143239
3314
-97,7%
задолженность по налогам и сборам
2229
прочие кредиторы
4639
185269
+ 3893,7%
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
101
334
+ 230,7%
ИТОГО краткосрочные обязательства
241835
309905
+ 28,1%
БАЛАНС
343835
1198069
+ 248,4%
Таблица 2 - Общий анализ отчета о прибылях и убытках ОАО ТД «Перовский»
Наименования статей
01.01.2007
01.01.2010
Прирост, %
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг
373876
836729
+ 123,8%
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг
90080
269680
+ 199,4%
Валовая прибыль
283796
567049
+ 99,8%
Коммерческие расходы
196411
437887
+ 122,9%
Прибыль (убыток) от продаж
87385
129162
+ 47,8%
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
84
22822
+ 27069,0%
Проценты к уплате
100202
Доходы от участия в других организациях
Прочие доходы
292
101999
+ 34831,2%
Прочие расходы
23861
170219
+ 613,4%
Прибыль (убыток) до налогообложения
63900
-16438
-125,7%
Отложенные налоговые активы
43
-1
-102,3%
Отложенные налоговые обязательства
339
68
-79,9%
Текущий налог на прибыль
17362
7247
-58,3%
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
46242
-23754
-151,4%
Дополнительные данные
Заработная плата (за период)
86241
241017
+ 179,5%
Амортизация (нарастающим итогом)
39657
-158343
-499,3%
Амортизация (за период)
10742
36375
+ 238,6%
Таблица 3 - Результаты расчетов для определения степени платежеспособности предприятия
Наименование показателя
Значение, тыс. руб.
Тенденция изменения
01.01.2007
01.01.2010
I. Капитал и резервы
55810
122646
Увеличение
2. Внеоборотные активы
59518
798510
Увеличение
3. Собственный оборотный капитал
-3708
-675864
Уменьшение
4. Долгосрочные обязательства
46190
765518
Увеличение
5. Перманентный оборотный капитал
42482
89654
Увеличение
6. Краткосрочные займы и кредиты
Без изменений
7. Основные источники формирования запасов
42482
89654
Увеличение
8. Запасы и НДС
67 013
197 731
Увеличение
9. Излишек или недостаток собственного оборотного капитала
-70 721
-873 595
Уменьшение
10. Излишек или недостаток перманентного оборотного капитала
-24 531
-108 077
Уменьшение
11. Излишек или недостаток основных источников формирования
-24 531
-108 077
Уменьшение
12. Тип финансовой устойчивости
Кризисный
Кризисный
Без изм-ний
13. Непродаваемая часть запасов
2 015
1 494
Уменьшение
14. Излишек или недостаток перманентного оборотного капитала для обеспечения непродаваемой части запасов
-26 546
-109 571
Уменьшение
15. Подтип финансовой неустойчивости
Недопустимо
Недопустимо
Без изменений
16. Степень платежеспособности предприятия
Неплатежеспособность
Неплатежеспособность
Без изменений