Содержание

Введение        3

Глава 1        Теоретические основы оценки и анализа кредитоспособности предприятий - клиентов коммерческих банков        8

1.1        Экономическая сущность и задачи кредитования предприятий        8

1.2        Проблемы оценки кредитоспособности заемщика        37

Глава 2        Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика ОАО АКБ «Росбанк»        59

2.1        Экономико-организационная характеристика ОАО АКБ «Росбанк»        59

2.2        Основные подходы к обеспечению возвратности кредита в ОАО АКБ Росбанк        75

2.3        Действующая методика оценки кредитоспособности клиента в ОАО АКБ Росбанк        80

2.4        Анализ кредитоспособности ЗАО «ФиМ» по методикам оценки кредитоспособности российских банков        108

Глава 3        Направления совершенствования оценки кредитоспособности в АКБ ОАО Росбанк        120

3.1        Проектирование методики оценки кредитоспособности ОАО АКБ Росбанк        120

3.2        Проектирование программы анализа кредитоспособности ОАО «РОСБАНК»        135

Заключение        144

Список литературы        149

Приложение        153


Введение

Стабилизация в экономике и политике России создала объективные предпосылки для развития отечественной экономики. Предстоящее вхождение страны в ВТО заставляет производственный сектор задуматься о повышении своей конкурентоспособности перед лицом компаний, обладающих передовыми технологиями и значительными финансовыми возможностями. При этом всё большее внимание уделяется инвестиционной политике предприятия.

Становится невозможным поддержание должного уровня конкурентоспособности без хорошо налаженного управления его капиталом, то есть основными видами финансовых средств (инвестиционных ресурсов) в форме материальных и денежных средств, различных видов финансовых инструментов. Активная инвестиционная деятельность неразрывно связана с необходимостью накопить достаточный опыт для оценки рисков, возникающих при финансировании инвестиционных проектов.

Для снижения риска долгосрочных инвестиций возникает острая необходимость в оценке кредитоспособности и инвестиционной привлекательности предприятий. Особенно это сложно в условиях информационной закрытости и отсутствия каких-либо информационных систем по фирмам - резидентам. Поэтому, практическая значимость вопросов, связанных с определением инвестиционной привлекательности предприятий не вызывает сомнений, т.к. без инвестиционных вливаний в хозяйственные звенья невозможны стабилизация и рост экономики. От решения данной проблемы зависит и жизнеспособность предприятия.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку:

ѕ во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;

ѕ во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны;

ѕ в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Поэтому развитие и совершенствование оптимальных форм кредитования предприятий является условием диверсификации кредитного портфеля банков и активизации инвестиционной активности предприятий. Такие формы стимулируют вовлечение в процесс кредитования все большее число потребителей, делают кредит доступным средством благосостояния каждой российской семьи.

Специфика современной практики кредитования заключается в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса, не разработана единообразная система показателей кредитоспособности заемщиков. В настоящее время в России банковское кредитование регулируется нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (банк России)» №86-ФЗ от 10.07.02.; инструкциями ЦБ №1 от 01.10.97 «О порядке регулирования деятельности банков», с изменениями и дополнениями; положениями ЦБ РФ № 54-П от 31.08.98 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»; «Определение кредитоспособности заемщика (юридического лица)» № 285-3р от 19.04.02 г., и другими федеральными законами и инструктивными материалами Центрального Банка РФ. Однако, действующие нормы регулируют кредитный процесс в общих чертах, не углубляясь в тонкости его организации, в том числе в отраслевом разрезе.

Весь исторический опыт кредитных отношений банков с хозяйством в условиях плановой экономики свидетельствует, что развитие и