ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ КУРСОВОЙ РАБОТЫ ПО КУРСУ "КОМПЛЕКСНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ".
1. Основные производственные фонды предприятия (тыс. руб.)
Таблица 01.
Номер варианта
Основные производственные фонды (по плану)
На начало года (FH)
Поступило
(FHOB)
Выбыло
(FBЫБ)
На конец года (FK)
O
191700
21200
11600
N
вар. "0"+10хN
Фактическое изменение плановых показателей составило: FH - 110%, FHOB - 105%, FВЫБ - 95%.
2. Среднегодовая стоимость ОПФ
Таблица 02.
Номер варианта
Показатели (план)
Среднегодовая стоимость ОПФ (тыс. руб.)
Среднегодовая стоимость активной части ОПФ (т.р.)
O
203770
112080
N
вар. "0"+10хN
Фактическое изменение плановых показателей составило: среднегодовая стоимость ОПФ – 105%, среднегодовая стоимость активной части ОПФ – 110%.
3. Показатели деятельности предприятия:
Таблица 03.
Номер варианта
Показатели (план)
Оплата труда с начислениями, тыс. руб. (U)
Материальные затраты, тыс. руб. (М)
Амортизация, тыс. руб. (А)
Оборотные средства в товарно-материальных ценностях, тыс. руб. (E)
0
54150
225100
9780
315000
N
вар. "0"+10хN
Фактическое изменение плановых показателей составило: U – 120%; M – 105%; А –110%; E – 103,5%
04.Производственная программа на год (товарная продукция) (тыс. штук)
Таблица 04.
План.
Номер варианта
Наименование изделия
А
Б
В
O
300
700
800
N
вар. "0"+10хN
Фактическое выполнение плановых показателей производственной программы составляет 110% по изделию А , 95% по изделию Б и 90% по изделию В.
05. Плановая цена изделия (руб.)
Таблица05.
Номер варианта
Наименование изделия
А
Б
В
O
340
300
400
N
вар. "О"+10xN
Фактическая цена единицы изделия оказалась на 10% выше запланированной.
06.Остатки нереализованной продукции на начало года (тыс. штук). Плановые и фактические значения совпадают.
Таблица 06.
Hoмер варианта
Наименование изделия
А
Б
В
0
60
74
340
N
вар. "0" + N
07. Плановые остатки нереализованной продукции на конец года (тыс. штук).
Таблица 07.
Hoмер варианта
Наименование изделия
А
Б
В
0
70
40
340
N
вар. "0" + N
Фактические остатки нереализованной продукции на конец года по изделиям А и Б на 10% превышают плановые, по изделию В на 10% ниже планового показателя.
08.Плановая себестоимость единицы продукции (руб.)
Таблица 08.
Hoмер варианта
Наименование изделия
А
Б
В
0
250
210
280
N
вар. "0" + 10xN
Фактическое значение себестоимости изделия А на 5% выше запланированного, изделия Б на 5% ниже запланированного, В – на 10% выше запланированного.
09.Условно-постоянные расходы в фактической себестоимости единицы продукции А составляют 30%, Б - 40%, В - 50%.
ТРЕБОВАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ.
1. Оценка и анализ эффективности использования основных производственных фондов.
1.1. Анализ движения (обновления) основных производственных фондов.
На основе баланса производственных фондов осуществите оценку процесса обновления основных средств предприятия. Результаты расчетов занести в таблицу 1. Проиллюстрируете изменения коэффициентов обновления графически. Источник информации пункт 01 задания.
Таблица 1
Коэффициенты
Расчетная формула
План
Факт
Отклонение.
1.Коэффициент ввода ОПФ,%
2.Коэффициент роста ОПФ,%
3.Коэффициент интенсивности обновления ОПФ,%
4.Коэффициент масштабности обновления ОПФ,%
5.Срок обновления ОПФ
6.Коэф-т стабильности ОПФ
7.Коэффициент расширения парка машин и оборудования
8.Коэффициентт выбытия ОПФ
9.Фактический срок службы (эксплуатации) ОПФ
ПОЯСНЕНИЯ к заполнению таблицы 1. Цель заполнения таблицы – выяснение направлений изменения инвестиционной политики предприятия, направленной на изменение состава и структуры основных производственных фондов. По результатам проведенных расчетов необходимо сделать выводы и рекомендации.
1.2. Анализ эффективности использования основных средств
На основе пункта 02 задания и данных о реализованной продукции, рассчитайте: а) влияние на изменение объема реализации продукции изменения стоимости и фондоотдачи основных фондов и активной части основных фондов методом абсолютны разниц; б) определите сумму относительной экономии (перерасхода) от использования ОПФ и активной части ОПФ; в) рассчитайте предельный показатель фондоемкости. Сделайте выводы относительно эффективности использования основных производственных фондов предприятия.
Таблица 2
Показатели
План
Факт
Отклонения
Темп
изменения
Объем реализованной продукции, тыс. руб. (N)
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. (F)
Среднегодовая стоимость активной части ОПФ, тыс.руб. (FA)
Фондоотдача ОПФ, руб./ руб. (FO)
Фондоотдача активной части ОПФ (FOA)
Фондоемкость активной части ОПФ (FEA)
Фондоемкость ОПФ, р./ р. (FE)
ПОЯСНЕНИЯ к заполнению таблицы 2. Цель заполнения таблицы – выяснение эффективности использования основных фондов предприятия, как важного фактора рентабельности капитала и продаж, определения относительной экономии (перерасхода) основных фондов, результативности проводимой инвестиционной политики.
2. Комплексная оценка интенсификации и эффективности использования производственных ресурсов предприятия.
Осуществить комплексную оценку интенсификации и эффективности использования производственных ресурсов предприятия, сделать выводы. Составьте таблицу исходных данных и расчетов. Сводные показатели результатов расчета занести в таблицу 3. Рассчитайте эффект от снижения себестоимости и эффект от использования авансированных основных и оборотных средств. Источник информации пункты 02 и 03 задания, данные о реализованной продукции.