Содержание





Введение        2

Глава 1        Понятие риска, как экономической категории банковской деятельности        6

1.1        Возникновение рисков и их содержание        6

1.1.1        Сущность, содержание и виды рисков        6

1.1.2        Способы оценки степени риска        15

1.2        Банковские риски        22

1.2.1        Понятие рисков        22

1.2.2        Принципы классификации рисков        27

1.3        Методы расчета банковских рисков        35

Глава 2        Особенности управления рисками        39

2.1        Организация управления рисками. Органы управления рисками        39

2.2        Управление валютными рисками        48

2.3        Управление процентными  и кредитными рисками        49

Глава 3        Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке        95

3.1        Основные показатели деятельности банка по управлению рисками        95

3.2        Повышение эффективности управления портфелем ценных бумаг        125

3.3        Способы снижения рисков в деятельности коммерческого банка        141

Заключение        157

Список литературы        162

Приложение        163



Введение

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта управления банковскими рисками, который накоплен банками в развитых странах.

Преобразования российской экономики требуют акцентирования внимания на реформировании ее реального сектора. Во многом это обусловлено необходимостью привлечения значительных объемов инвестиций в производство. В то же время, в период реформ этот процесс сдерживается высокой опасностью потерь банковских вложений в отечественные предприятия. Сложившиеся на посткризисном этапе развития экономики страны предпосылки расширения взаимоотношений производственных предприятий и банков требуют минимизации их рискованности с целью уменьшения банковских потерь

Особенности российских реформ, недостаточное развитие экономических форм государственного регулирования финансового сектора экономики и, прежде всего, банковской системы, затрудняют использование зарубежного опыта минимизации банковских рисков. Поэтому прямое использование форм воздействия на банковские риски, реализуемых в странах с развитой рыночной экономикой, зачастую неприемлемо в российских условиях. Актуальность исследования рисков банковского кредитования и инвестирования в производство также заключается в недостаточной разработанности данной проблемы в работах отечественных экономистов.

В современной экономической литературе все большее внимание уделяется вопросам активизации банковского инвестирования в производство. Эта проблема нашла отражение в работах Аукуционека С.П., Власова М.Ю., Маевского В., Роговой О., Рудько-Силиванова В., Маневич В.Е., Перламутровой В.Л. и др. Другим значимым предметом дискуссий в экономической среде выступают проблемы теоретического содержания рискованности банковского кредита и инвестиций, а также реализации таких рисков на практике. Такие вопросы подверглись пристальному рассмотрению в трудах Антонова М.В., Белоглазовой Г.Н., Егельского А.А., Лаврушина О.И., Осипенко Т.В., Усоскина В.М. и др. Общие проблемы определения содержания, структуры, путей реализации и форм регулирования рисков в рыночной экономике отражены в работах Бондарева А.Б., Галайды В.А., Гранатурова В.М., Балабанова И.Т. и др. Немаловажное значение также имеет накопленный за рубежом опыт исследования проблемы регулирования рисков в экономике, в том числе в банковской системе, представленный в работах таких экономистов, как Роуз П., Майзель С. Дж., Боритц Дж.Е., Солер Дж.А. и др. В публикациях указанных российских и зарубежных авторов обращается внимание на проблемы высокой цены предоставляемого отечественными банками предприятиям финансирования, неравномерности распределения инвестиций и кредита между различными отраслями, значительной потребности отечественных товаропроизводителей в долгосрочном кредите и инвестициях. Кроме того, в работах зарубежных экономистов представлена теоретическая база исследования содержания и структуры рисков, характерных для банковского бизнеса.

Цель дипломной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной России. Выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.

Предмет исследования - банковские риски, их специфика и пути регулирования в период российских реформ.

Субъектами исследования являются банки и предприятия реального сектора экономики, холдинговые компании, государство в лице Центрального банка РФ, Агентства по реструктуризации кредитных организаций, центральной и региональных исполнительной и законодательной власти.

Согласно цели исследования в работе были поставлены следующие задачи:

– выявить сущность и содержание рисков;

– определить понятие, принципы и классификацию банковских рисков;

– изучить методы расчета банковских рисков

– изучить особенности управления банковскими рисками;

– изучить методы совершенствования управления банковскими рисками;

Теоретические и методологические основы научного исследования: в дипломной работе за основу был взят диалектический метод с использованием системно-структурного и межпредметного подходов.

Теоретическим источником работы послужили труды российских и зарубежных экономистов в области проблем реформирования реального