Содержание

Введение        3

1        АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ        6

1.1        Технико-экономическая характеристика  Нижнетагильского отделения Сберегательного Банка №232 Уральского банка России        6

1.1.1        Организационная структура Нижнетагильского  Сбербанка        10

1.2        Экономическая сущность и задачи кредитования        12

1.2.1        Сущность и особенности банковского кредита        17

1.2.2        Кредитный процесс банка и его этапы        23

1.2.3        Характеристика кредитного риска и его оценка        29

1.2.4        Понятие и критерии кредитоспособности клиента        41

1.2.5        Опыт оценки кредитоспособности заемщика        44

1.2.6        Методика оценки кредитоспособности предприятия в Нижнетагильском отделении Сберегательного банка        55

1.2.6.1        Источники сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности        62

1.3        Обоснование проектных решений по автоматизированному решению экономико-информационных задач        64

1.3.1        Обоснование выбора задач, входящих в комплекс        64

1.3.2        Обоснование необходимости использования вычислительной техники и   создания программного обеспечения для решения данного комплекса задач        64

1.3.3        Обоснование проектных решений по технологии сбора, обработки и выдачи информации        66

1.3.4        Обоснование проектных решений по программному обеспечению комплекса задач        69

2        ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ        71

2.1        Информационное обеспечение комплекса задач        71

2.1.1        Внемашинное информационное обеспечение        71

2.1.1.1        Подготовка формул для расчета кредитного рейтинга предприятия                71

2.1.2        Внутримашинная реализация комплекса задач.        74

2.1.2.1        Формализация расчетов (алгоритмы расчета и решения задач)        74

2.1.3        Анализ и оценка эффективности хозяйственной деятельности предприятия        74

2.1.3.1        Анализ показателей финансовой состоятельности                        77

2.2        Технологическое обеспечение        81

2.2.1        Организация технологии сбора, передачи, обработки и выдачи информации        81

2.3        Программное обеспечение комплекса задач        83

2.3.1        Общие положения        83

2.3.2        Структурная схема подсистемы        86

2.3.3        Контрольный пример        90

3        Обоснование экономической эффективности проекта        98

3.1        Расчет себестоимости программного обеспечения        98

3.2        Расчет экономической эффективности системы        102

Заключение        107

Библиографический список        109

Приложение        112



Введение

Актуальность темы дипломного проекта во многом обусловлена расширением активности предприятий на рынке кредитования. Переход России к построению принципиально новых экономических отношений, повышение самостоятельности экономических субъектов различных организационно-правовых форм в реализации их финансовой политики обусловливают необходимость разработки действенной программы по управлению структурой капитала — собственного и заемного.

Коммерческие организации — наиболее значимые хозяйствующие субъекты рыночной экономики. Они обладают собственным капиталом, который не всегда, однако, дает гарантированную прибыль. Даже если образовалась прибыль в течение года, то это не означает, что ее будет достаточно для осуществления долгосрочных финансовых вложений (инвестиций) в развитие производства, пополнения оборотных средств, выплат акционерам дивидендов по акциям и т.п. В то же время уже сформированный собственный капитал является экономической основой стабильности функционирования организаций. По существу он мало изменяется по своей величине в течение года (например, уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, фонд накопления, фонд социальной сферы и т.п.). Конечно, эти малоподвижные средства можно направлять и на долгосрочные инвестиции, подвергнув, таким образом, собственный капитал значительному риску.

Заемные средства — кредиты и займы (долгосрочные и краткосрочные) предоставляются на возвратной основе организациям, которые они должны выплатить в определенный срок и в полном объеме с процентами за пользование полученными средствами. В связи с этим следует заметить, что кредит, выданный организации на более длительный срок, и менее обременительные условия его погашения всегда легче обслуживать, т.е. выполнять все условия его предоставления.

Несмотря на все организационные трудности получения кредита, достаточно высокие проценты по его обслуживанию, большинство хозяйствующих субъектов обращается к использованию заемных средств. Заемный капитал, с одной стороны, является действенным фактором страхования от инфляции, а с другой — менее рисковым источником денежных средств, чем собственный впитал, так как расходы по выплате процентов фиксированные, а если они меньше, чем рентабельность заемных средств, то организация получает прибыль и тем самым укрепляет свое экономическое и финансовое положение. Кроме того, проценты по кредиту в размере учетной ставки банка относятся на затраты как расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы налога на прибыль, и, таким образом, обеспечивают увеличение прибыли остающейся в распоряжении предприятия.

Получение коммерческими организациями кредитов и предоставление их банками связано с еще более трудоемкой работой — с оценкой кредитоспособности заемщика.

На основе глубокого комплексного анализа данных о финансовом состоянии заемщика вырабатываются решения о предоставлении ему кредита.

Раскрывая интересы банка в оценке кредитоспособности заемщика, следует подчеркнуть целесообразность и последовательность его действий в отношении будущего клиента. Во многом решения управленческого персонала по предоставлению потенциальному заемщику кредита должно опираться на правильную оценку его кредитоспособности, которую выгодно осуществлять с помощью современны пакетов обработки экономической информации.

Таким образом, тема работы является весьма актуальной.

Цель проекта– разработка приложения по анализу кредитоспособности заемщика на базе пакета Microsoft Office Excel.

Задачами работы в связи с указанной темой являются:

§ Изучение и обобщение информации и методик по анализу кредитоспособности заемщика.

§ Обоснование и разработка проектных решений по автоматизированному решению экономико-информационных задач кредитования.

Объект исследования: анализу кредитоспособности заемщика.

Предмет исследования: методика анализа кредитоспособности заемщика с применением информационных технологий.

Методы исследования:

Теоретические методы: теоретический анализ и синтез, абстрагирование, конкретизация и идеализация, индукция и дедукция, аналогия, моделирование, сравнение, классификация, обобщение.

Эмпирические методы: наблюдение, эксперимент.