СОДЕРЖАНИЕ
Введение 2
1 Понятие и состав участников безналичных расчетов безналичных расчетов в России 4
1.1 Специфика безналичных расчетов и их нормативно-правовая база в России 4
1.2 Правовой статус субъектов и объект безналичных расчетов 6
2 Правовое регулирование различных форм безналичных расчетов 13
2.1 Расчеты платежными поручениями 13
2.2 Расчеты по инкассо 16
2.3 Расчеты аккредитивами и чеками 21
Заключение 27
Список литературы 30
Введение
Денежное обращение (наличное и безналичное) является не самоцелью, а одним из средств, позволяющих функционировать экономическому механизму в стране и мире в целом, решать социальные задачи. От того, как налажено денежное обращение, насколько оно отражает реальные потребности экономики, зависит финансовое и социальное благосостояние государства.
Проводимые в настоящее время в РФ социально-экономические изменения существенно преобразовали банковскую систему и банковскую деятельность и потребовали разработки принципиально нового и адекватного складывающимся экономическим потребностям механизма правового регулирования.
Содержание самого понятия и института безналичных расчетов в современной России сформировалось под влиянием собственно банковского развития, которое выразилось прежде всего в создании банков, т.е. организаций, действующих на свой риск с целью извлечения прибыли с использованием финансовых инструментов; изменении форм собственности и сфер обращения денежных средств, находящихся на территории России; становлении двухуровневой банковской системы с необходимой степенью самостоятельности кредитных организаций, деятельность которых можно регулировать только с помощью права.
На современном этапе развития банковской системы в платежной системе РФ значительно вырос объем платежей, проводимых в безналичном порядке, с использованием банковских счетов, открытых клиентам в кредитных организациях (их обособленных подразделениях) и Банке России.
Новые банковские технологии сделали возможным в нашей стране не только расчеты банковскими картами и «электронными деньгами» - предоплаченным финансовым продуктом (ПФП), но и позволили осуществлять управление денежным средствами при помощи различных систем удаленного банковского обслуживания (УБО) с использованием обычных и сотовых телефонных аппаратов, а также компьютера и сети Интернет. Предоставляемые сегодня услуги Интернет – банкинга позволяют осуществлять различные виды расчетных операций в режиме реального времени из своей квартиры или офиса.
Развитие новейших банковских технологий в сфере расчетов предполагает наличие соответствующего правового опосредования, учитывающего особенности современных способов проведения безналичных платежей и электронного документооборота. С учетом все возрастающей роли банковской системы в экономике РФ вышеупомянутые обстоятельства, безусловно, придают первостепенную значимость проблемам правового регулирования безналичных расчетов.
Поэтому исследование правового регулирования безналичных расчетов являются актуальной проблемой.
Цель и задачи исследования. Целью настоящей работы является изучение теоретических и практических проблем правового регулирования безналичных расчетов. В соответствии с этой целью определены следующие задачи:
* Изучение понятия и состава участников безналичных расчетов безналичных расчетов в России
* Изучение правового регулирования различных форм безналичных расчетов
Объектом исследования являются правоотношения между банками и их клиентами в процессе осуществления безналичных расчетов.
Предмет исследования составляют законодательство, судебная практика, доктрины в изучаемой области. При проведении исследования были использованы публикации по проблематике безналичных расчетов.
1 Понятие и состав участников безналичных расчетов безналичных расчетов в России
1.1 Специфика безналичных расчетов и их нормативно-правовая база в России
В ходе анализа предпринимательской деятельности в увязке с исследуемым предметом мы пришли к выводу о том, что безналичные расчеты являются ее составной частью, поскольку им присущи все те признаки, которыми она обладает. В процессе реализации субъектами предпринимательства своих основных функций уровень значимости безналичных расчетов в предпринимательской деятельности трудно переоценить. Дело в том, что в подавляющем большинстве случаев субъекты предпринимательской деятельности в организации своих финансовых потоков прибегают именно к безналичным расчетам.
В соответствии с статистическими данными по состоянию на 2006 г. Структура денежной массы характеризуется следующими показателями (табл. 1).
Таблица 1
Структура денежной массы (на начало года; млрд. рублей; 1996 г. - трлн. руб.)
1996
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
Денежная масса М2
220,8
714,6
1154,4
1612,6
2134,5
3212,7
4363,3
6045,6
в том числе:
наличные деньги М0
80,8
266,1
418,9
583,8
763,2
1147,0
1534,8
2009,2
безналичные средства
140,0
448,4
735,5
1028,8
1371,2
2065,6
2828,5
4036,3
Анализ данных рис. 1 и табл. 1 показывает уверенный рост объема безналичного денежного обращения и в настоящее время безналичное обращение значительно превосходит оборот наличных денег.
Рис. 1. Динамика структуры денежной массы
В юридической науке обычно выделяют следующие основные принципы безналичных расчетов. Так, они, как правило, осуществляются в безналичной форме, в определенные сроки, с применением расчетных документов, составленных в форме, установленной действующим законодательством РФ, при наличии на счете плательщика денежных средств; формы безналичных расчетов выбираются владельцем счета на основе принципа свободы договора из числа предусмотренных действующим законодательством РФ; списание денежных средств со счета плательщика осуществляется в основном по распоряжению владельца счета; при недостаточности денежных средств на счете их списание производится в календарной очередности, установленной действующим законодательством РФ.
Нормативно-правовая основа безналичных расчетов на территории РФ в настоящее время представлена множеством актов, издаваемых Федеральным Собранием России и Центральным банком РФ.
Первую группу таких нормативно-правовых актов составляют акты общего характера, регулирующие отношения, возникающие при