СОДЕРЖАНИЕ

Введение        2

1        Общая характеристика предприятия (организации)        3

1.1        История и направления развития бизнеса        3

1.2        Менеджмент        5

1.3        Маркетинг        7

2        Экономический анализ деятельности ООО «Сатурн»        13

2.1        Порядок заполнения отчета о движении денежных средств ООО «Сатурн»        30

3        Организация охраны труда        35

Заключение        45

Список использованной литературы        46

Приложение 1        48

Приложение 2        51

Введение

Большинство видов хозяйственных операций организации в той или иной форме связано с поступлением или выбытием де­нежных средств. В основе реализации практически любого управ­ленческого решения руководства лежит использование денежных средств. К числу таких решений относится решение о расходах на поддержание необходимого объема оборотных активов: запасов сырья, материалов, комплектующих изделий, готовой продукции, товаров для перепродажи, дебиторской задолженности, средств, необходимых для обслуживания задолженности, оплаты труда ра­ботников, уплаты налогов и отчислений. Денежные средства ис­пользуются, как правило, и на затраты капитального характера: в основные средства, нематериальные активы, проектные и науч­ные исследования, финансовые вложения и т.п.

Для осуществления своих расходов организация должна обеспечивать адекватный приток денежной массы в виде выруч­ки от продаж продукции, товаров (работ, услуг), поступления дивидендов на вложенный капитал, получения временных заем­ных денежных средств и т.д. Таким образом, деятельность орга­низации является объективной предпосылкой возникновения движения денежных средств.

Для осуществления нормальной жизнедеятельности организа­ция должна располагать оптимальной суммой денежных средств. Недостаток средств может негативно отразиться на деятельности организации и привести к неплатежеспособности, снижению лик­видности, убыточности и даже прекращению функционирования организации в качестве хозяйствующего субъекта рынка. Избыток денежных средств также может иметь отрицательные последствия для организации. Избыточная денежная масса, не вовлеченная в производственно-коммерческий оборот, не приносит дохода.

Следовательно, не­обходимы систематический детальный анализ и оценка денежных потоков организации.

1 Общая характеристика предприятия (организации)

1.1 История и направления развития бизнеса

Общество с ограниченной ответственностью "Сатурн" (сокращенное наименование ООО "Сатурн")  учреждено Виноградовым А. В. и действует в соответствии с Гражданским кодексом РФ и действующим Законом об обществах с ограниченной ответственностью, другими нормами действующего законодательства. Учредителем ООО "Сатурн" является Виноградов Андрей Васильевич. Паспорт 68 02 600724, выдан 28.06.2002 г. Моршанским ГОВД Тамбовской обл. Прописан по адресу: Тамбовская область, г. Моршанск, ул. Гагарина, д. 18, кв. 4.

Деятельность ООО основывается на принципах хозрасчета, самофинансирования и самоокупаемости, в том числе валютной.

Предметом деятельности ООО являются:

ѕ заготовка и переработка табака;

ѕ производство, хранение, а также реализация табачных изделий;

ѕ торгово-закупочная деятельность, оптовая и розничная торговля;

ѕ торгово-посредническая деятельность;

ѕ оказание транспортно-экспедиционных услуг;

ѕ ремонт автотранспортных средств;

ѕ внешнеэкономическая деятельность;

ѕ аренда и предоставление услуг;

ѕ а также осуществление иных видов деятельности, не запрещенных действующим законодательством РФ.

ООО "Сатурн" является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, печать со своим фирменным наименованием, выступает от своего имени истцом или ответчиком в суде, арбитражном или третейском суде, приобретает имущественные и личные неимущественные права.

ООО "Сатурн" самостоятельно отвечает по своим обязательствам принадлежащим ему имуществом. Государство не отвечает по обязательствам ООО, а общество не отвечает по обязательствам государства.

Место нахождения: 393960, Россия, Тамбовская область, г. Моршанск, 2-й городок.

Наряду с учредителем ООО "Сатурн" в его состав могут быть приняты и другие участники. Прием нового участника производится на собрании участников.

ООО "Сатурн" является собственником:

а) имущества, переданного ему участниками;

б) продукции и товаров, производимых ООО;

в) доходов, полученным обществом от выполнения деятельности, предусмотренной настоящим Уставом;

г) добровольных взносов граждан, предприятий, учреждений, организаций;

д) иного имущества, приобретенного обществом по другим основаниям, допускаемым законодательством.

Уставный капитал ООО создается в размере 13900,0 тыс. руб Виноградову Андрею Васильевичу принадлежит 100% уставного капитала ООО.

ООО "Сатурн" несет ответственность по своим долгам только в пределах своего имущества. Участники ООО "Сатурн" несут риск убытков, связанных с деятельностью общества только в пределах их вкладов.

Чистая прибыль ООО по решению собрания участников может быть направлена на формирование:

ѕ резервного фонда;

ѕ фонда социального развития;

ѕ накопительного фонда,

ѕ а также распределяется между участниками пропорционально их долям в Уставном капитале. Распределение осуществляется по итогам работы за год.

Бухгалтерская отчетность предприятия приведена в приложении 1 и 2.

1.2 Менеджмент

Высшим органом управления ООО "Сатурн" является собрание участников. Оно состоит из его участников. На собрании каждый участник имеет количество голосов, пропорциональное доле его вклада в уставный капитал. Каждый участник вправе вместо себя назначить своего представителя на собрании участников (постоянного или на определенный срок) или передать свои полномочия в собрании участников другому участнику.

Рис. 1. Схема управления ООО "Сатурн"

Текущей деятельностью ООО "Сатурн" руководит директор. Он возглавляет дирекцию, члены которой назначаются и освобождаются от должности директором. От имени ООО Директор заключает с ними трудовые договоры (контракты).