Содержание
Введение 2
1 Вексельное обращение в России и роль коммерческих банков в его организации 5
1.1 Российское вексельное законодательство: общие положения 5
1.2 Состояние вексельного рынка России и его перспективы 9
2 Банковские операции с векселями 21
2.1 Классификация операций банков с векселями 21
2.2 Форфейтинговые операции с векселями 26
2.3 Выпуск банками собственных векселей 31
2.4 Онкольные ссуды и переучет векселей банками 35
2.5 Домиляция векселей 43
Заключение 50
Список литературы 54
Приложения 56
Введение
Вексель, являясь средством оформления кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары, способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности хозорганов в кредитных ресурсах и в денежных средствах в целом.
Достижение отмеченного выше требует:
– чтобы срок векселя соответствовал действительным срокам реализации товаров. В противном случае не гарантируется оплата векселя в срок;
– оформление векселями только товарных сделок, имеющих целью действительное передвижение реальных ценностей.
В этой связи совершенно недопустимым являются так называемые дружеские и бронзовые векселя, так как ничего общего с фактическими сделками они не имеют. В их основе лежит стремление получить дешевый кредит у третьего лица путем выписки векселей друг на друга (дружеские векселя) или выписки векселей на вымышленных лиц (бронзовые векселя). Установление факта выписки бестоварного векселя возможного только при информированности о взаимоотношениях между векселедателем и плательщиком, характере их хозяйственных связей или при предъявлении сразу двух векселей указанных лиц в один банк.
Возможность передачи векселя с помощью передаточной надписи (индоссамент) увеличивает обращаемость векселя и добавляет к выполняемой им функции кредитного инструмента еще одну - средства для погашения долговых требований.
Погашение целого ряда обязательств при помощи такого векселя без участия денег позволяет уменьшить потребность в них.
Вексельные операции банков - одни из старейших и наиболее исследованных. Такими классическими операциями являются отмеченные в «Рекомендациях по использованию векселей в хозяйственном обороте» №14-3/30 от 09.09.91г., Указание ЦБР от 30 декабря 1998 г. N 472-У "О порядке переучета векселей Банком России" и Гражданском кодексе:
1) учёт векселей;
1) переучёт векселей;
1) принятие векселей на инкассо для получения акцепта и (или) оплаты их в срок.
Значительная часть банковских операций, делающих возможной реализацию большинства вексельных функций, основана на действии индоссамента. Так, именной и бланковый индоссаменты служат орудием особой вексельной операции, называемой дисконтом или учётом векселей.
Учёт векселей состоит в том, что векселедержатель передаёт (продаёт) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом, при таком досрочном получении, определённого процента от этой суммы. Этот процент называется учётным процентом, или дисконтом.
Таким образом, операции коммерческих банков с векселями являются важным сегментом рынка ценных бумаг и источником доходов коммерческих банком. Важность вексельных расчетов также обусловлена повышением роли взаимных расчетов между предприятиями с использованием ценных бумаг, что помогает им получить отсрочку выплат по долгу. Следовательно, тема курсовой работы является актуальной.
Цель курсовой работы – изучение операций коммерческого банка с векселями.
Для реализации этой цели в курсовой работе были поставлены следующие задачи:
* Изучить вексельное обращение в России и роль коммерческих банков в его организации.
* Изучить сущность, правовое регулирование и оформление банковских операций с векселями.
В процессе выполнения работы использовались нормативные акты, монографии, статьи в периодической печати, статистические данные Федеральной службы государственной статистики и Министерства экономического развития и торговли России.
Объектом исследования являются операции коммерческого банка с векселями.
Предмет исследования – процесс выпуска и учета векселей.
1 Вексельное обращение в России и роль коммерческих банков в его организации
1.1 Российское вексельное законодательство: общие положения
В настоящее время основным нормативным актом, регулирующим вексельные отношения в Российской Федерации, является Федеральный закон "О переводном и простом векселе", вступивший в законную силу с 18 марта 1997 года (с момента его официального опубликования в "Российской газете" от 18.03.97 г. N 53).
С одной стороны, Законом установлено, что на территории России применяется "Положение о переводном и простом векселе", утвержденное Постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341. Данное Положение было введено в действие с 25 февраля 1937 г. в связи с присоединением СССР к Конвенции от 7 июня 1930 г., устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселях.
С другой стороны, Закон дополнительно установил ряд новых и самостоятельных норм, регулирующих вексельные отношения:
– по векселям вправе обязываться только граждане и юридические лица РФ (организации-резиденты, созданные по российскому законодательству). Это не означает, что на территории РФ запрещается оборот векселей, выпущенных иностранными эмитентами. Однако российское вексельное законодательство к основанным на таких векселях отношениям применяться не должно;
– Российская Федерация, субъекты РФ, административно-территориальные образования вправе обязываться по векселям только в случаях, предусмотренных законом.
Упомянутое ограничение касается участия Российской Федерации, ее субъектов, а также административно-территориальных образований в вексельных отношениях в качестве векселедателей.