СОДЕРЖАНИЕ




Введение        3

1        Теоретические основы внедрения системы внутреннего контроля кредитной организации        6

1.1        Понятие и причины возникновения рисков        6

1.2        Принципы построения системы управления рисками        12

1.3        Система внутреннего контроля        20

2        Проблемы организации системы внутреннего контроля кредитной организации        25

2.1        Зарубежный опыт построения систем внутреннего контроля        25

2.2        Организация системы внутреннего контроля в российских банках                        27

2.3        Концепция стратегического развития кредитной организации и место в ней внутреннего контроля        32

Заключение        40

Список литературы        43

Приложение        45



Введение

Результативность банковской деятельности напрямую обусловливается степенью оптимизации системы внутреннего контроля, ибо успешность практически любого решения в области и стратегического и тактического финансового управления предопределяется умением искусно идентифицировать, оценивать, принимать оптимальные решения управленческого воздействия и производить всеобъемлющий кредитный контроллинг поведенческих характеристик открытых рисковых позиций, обеспечивающих достижение целевых функций банка. Поэтому проблема построения результативной системы внутреннего контроля,  несомненно, занимает главенствующее место в современной теории и практике банковского дела.

Нарастающая конкуренция вынуждает  банки в целях выживания ужесточать мониторинг себестоимости собственной деятельности и функционировать в режиме высокого уровня эффективности. Возрастающая сложность и интернационализация банковской деятельности обусловливают возникновение  новых кредитных рисков и интенсифицируют  распространение ранее существовавших рисков. Поэтому система внутреннего контроля управления рисками как маневренное направление банковской деятельности должно адекватно реагировать на последние тенденции развития в банковском секторе, быть способным адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и являться необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений.

Вместе с тем эволюция российской банковской системы при благоприятно развивающихся внешних условиях создает предпосылки, и  возможность выработки концептуального подхода к управлению рисками, позволяющего исследовать данное направление банковской деятельности как важнейшую логическую составляющую организованного процесса функционирования банка, интегрированную в данный процесс, имеющую на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.

Данная проблема приобретает для России все большую значимость, тем более что один из Базельских принципов (десятый) об эффективном пруденциальном надзоре полностью посвящен только этой проблеме, причем он рассматривается в контексте пруденциальных требований и пруденциального регулирования. Очевидно, что у любого банка есть стимул к проведению операций, сопряженных с чрезмерным риском, и надо сказать, что в таких случаях причастные к банку лица играют далеко не последнюю роль. То есть они сами, будучи вовлеченными в такие операции и имея возможность воздействовать различными способами на администрацию банка, подключают к этим операциям, которые впоследствии могут стать источниками серьезных проблем, банк.

В сфере банковского управления все более четко проявляется потребность в оперативном и полном определении состава и объема информации, необходимой им для качественного и эффективного осуществления управленческих функций, в том числе внутреннего контроля. Актуальность этой проблемы обусловливается также высокими темпами развития современных компьютерных систем, предоставляющих принципиально новые возможности получения информации. При этом во многих коммерческих банках все еще отсутствуют методические разработки, позволяющие определять и объективно оценивать достаточность информационной базы управления и его отдельных функций.

Указанные факторы определили актуальность исследования, настоятельность рассмотрения состояния системы внутреннего контроля как составляющей стратегического развития кредитной организации, в качестве доминирующего направления всей системы банковских рисков, осуществляемого системно, комплексно и поэтапно на стратегическом, тактическом и оперативном уровне в тесном  взаимодействии со всеми службами банка.

Степень разработанности проблемы. Существует ряд исследований отечественных ученых. Это научные труды А.П.Альгина, В.Е.Барабаумова, Г.С.Пановой, В.А.Гамзы, В.В.Глущенко,  В.В.Витлинского, М.А.Рогова, Н.Ю.Ситниковой, С.Н.Кабушкина, Г.В.Черновой, И.В.Волошина, А.С.Шапкина, А.Н.Фомичева, В.С.Ступакова, Г.С.Токаренко и других ученых. В  числе исследований зарубежных  ученых также значимы труды  Л.Шустера, Г.Бирмана, С.Шмидта, Дж.Синки, Е.Альтмана, П.Нараянана, Ф.Жориона, Г.Гаптона, С.Фингера, Х.Маусера, Д.Росена.        

Основной целью курсовой работы является исследование системы внутреннего контроля как составляющей стратегического развития кредитной организации.

Цель исследования определила постановку основных задач:

* Изучить теоретические основы внедрения системы внутреннего контроля кредитной организации;

* Исследовать проблемы организации системы внутреннего контроля кредитной организации.

Объектом исследования является система внутреннего контроля банка.

Предметом исследования  является процесс управления рисками.

Методологическую и теоретическую основу курсовой работы  составляют научные труды отечественных и зарубежных авторов в области управления, риск-менеджмента и стратегического менеджмента. В процессе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, законодательные и другие нормативные акты, соответствующие методические материалы, а также отечественная и зарубежная банковская практика.