Содержание

1        Исходные данные для выполнения контрольного задания        2

2        Журнал регистрации хозяйственных операций        5

3        Счета синтетического и аналитического учета        8

4        Оборотно-сальдовая ведомость        13

5        Бухгалтерский баланс        14

1 Исходные данные для выполнения контрольного задания

Таблица 1

Остатки хозяйственных средств и источников их образования по счетам

на 01.01.2005 года составили

А

Вариант №8

01

38310

02

9700

10

2170

19

115

20

1340

43

690

45

3190

50

1750

51

4150

60/2

690

66

420

69

1340

70

3350

76/1

910

80

25000

83

7100

84/2

2605

98

2420

Счет 76/1 - «Расчеты с прочими дебиторами»

Счет 84/2 - «Нераспределенная прибыль прошлых лет»

Таблица 2

В течение месяца на предприятии произошли следующие хозяйственные операции:

Дата документа,  № хоз. операции

Наименование документа

Содержание хозяйствен­ной операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи основных средств

Поступили безвозмезд­но основные средства по остаточной стоимости

15300

2

Выписка банка с расчетного счета

Перечислен в бюджет налог на прибыль (авансовые платежи)

1670

3

Выписка банка с расчетного счета

Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения

1340

4

Выписка банка с расчетного счета

Поступило в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы

3350

5

Расчетно платежная ведомость

Выдана заработная плата персоналу

3350

6

Приходные ордера и счета-фактуры

Поступили материалы от поставщиков но покупным ценам. Дано согласие на оплату, но расчет еще не произведен.

1800

7

Приходные ордера и счета-фактуры

Одновременно...?

Начислен НДС по поступив­шим материалам

324.00

Итого ? по счету фактуры=

( п.б+п.7)

2124.00

8

Требования и лимитные карты

Переданы материалы в цех для производст ва готовой продукции

3500

9

Расчетно-платежная ведомость

Начислена заработная плата производст венным рабочим

6300

10

Справка бухгалтерии

Одновре­менно...?

Произведе­ны начис­ления на заработную плату в пользу ор­ганов соци­ального страхова­ния и обес­печения

1=? Социаль­ное страхо­вание =4% Пенсион­ный фонд9 28% Обязатель­ное меди­цинское страхова­ние ОМС) = 3,6% Налог на травматизм = 1,4%

882.00+567.00+315.00+12.60+           214.20+88.2

=2079

10а

Налог на доходы

         819.00

11

Накладные

Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической производст­венной   себе­стоимости

12000

12

Отгрузоч­ные накладные и счета-фактуры

Отгружена готовая продукция покупателям по фактичес­кой себестои­мости.

10000

13

Выписка банка с расчетного счета

Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы всего, вт.ч.НДС=?

1800

14

Справка бухгалте­рии

Одновремен­но...?

Списан НДС уплаченный по приобре­тенным ценностям на уменьшение задолжено-сти бюджету, т.е. к зачету. НДС=см.п. 13

274.57

15

Выписка банка с расчетного счета

Погашена за­долженность банку по кра­ткосрочным кредитам

220

16

Выписка банка с расчетного счета

Поступило на расчетный счет от дебиторов

740

17

Выписка банка с расчетного счета

Зачислена на расчетный счет выручка от реализации Всего: вт.ч.НДС=?

24000

18

Справка бухгалтерии

Списаны товары отгруженные (оплаченные ) по факти­ческой себе­стоимости на реализацию

11800

19

Справка бухгалтерии

Начислен НДС полученный от реализации продукции, как подлежащий перечислению в бюджет, НДС=см.п. 17

3661.02

20

Справка бухгалтерии

Получена прибыль от реализации продукции (см. сч. 90 "Продажи") Фин. результат= (К-т-Д-т) по счету 90

8538.98

3.   Отразить хозяйственные операции на счетах согласно установленной корреспонденции.

4.   "Закрыть" счета, т.е. определить обороты и сальдо конечное (С2).

5.   Составить Оборотную ведомость по синтетическим счетам.

6.   Составить баланс по форме №1 «Бухгалтерский баланс».

Таблица 1

Остатки по счетам на 1.01.2005  г.

Наименование разделов баланса

Наименование счетов

№ счета

Сумма

Усл. д. е.

1

2

3

4

A-1

Основные средства

01

38310

П-I

Амортизация основных средств

02

9700

A-II

Материалы

10

2170

A-II

НДС по приобр. ценностям

19

115

A-III

Основное производство

20

1340

A-IV

Готовая продукция

43

690

A-IV

Товары отгруженные

45

3190

A-V

Касса

50

1750

A-V

Расчетные счета

51

4150

П-VI

Авансы выданные в руб.

60/2

690

П-VI

Расч. по краткоср. кред.

66

420

П- VI

Расч. по соц. страхованию

69

1340

П- VI

Расч. по оплате труда

70

3350

A - П- VI

Разн. дебиторы, кредиторы

76/1

910

П- VII

Уставный капитал

80

25000

П- VII

Добавочный капитал

83

7100

П- VII

Нераспределенная прибыль

84/2

2605

П- VIII

Доходы будущих периодов

98

2420