Содержание
1 Исходные данные для выполнения контрольного задания 2
2 Журнал регистрации хозяйственных операций 6
3 Счета синтетического и аналитического учета 9
4 Оборотно-сальдовая ведомость 14
5 Бухгалтерский баланс 15
1 Исходные данные для выполнения контрольного задания
Таблица 1
Остатки хозяйственных средств и источников их образования по счетам
на 01.01.2005 года составили
№ счета
Сумма
01
28300
02
7300
10
3200
19
200
20
960
43
1140
45
5420
50
870
51
6230
60/2
1200
66
5000
69
1680
70
4200
76/1
380
80
20000
83
5100
84/2
790
98
1430
Счет 76/1 - «Расчеты с прочими дебиторами»
Счет 84/2 - «Нераспределенная прибыль прошлых лет»
Таблица 2
В течение месяца на предприятии произошли следующие хозяйственные операции
Дата документа, № хоз. операции
Наименование документа
Содержание хозяйственной операции
Сумма
1
Акт приемки-передачи основных средств
Поступили безвозмездно основные средства по остаточной стоимости
11700
2
Выписка банка с расчетного счета
Перечислен в бюджет налог на прибыль (авансовые платежи)
1700
3
Выписка банка с расчетного счета
Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения
1680
4
Выписка банка с расчетного счета
Поступило в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы
4200
5
Расчетно платежная ведомость
Выдана заработная плата персоналу
4200
6
Приходные ордера и счета-фактуры
Поступили материалы от поставщиков но покупным ценам. Дано согласие на оплату, но расчет еще не произведен.
3200
7
Приходные ордера и счета-фактуры
Одновременно...?
Начислен НДС по поступившим материалам
576.00
Итого ? по счету фактуры=
( п.б+п.7)
3776
8
Требования и лимитные карты
Переданы материалы в цех для производства готовой продукции
5100
9
Расчетно-платежная ведомость
Начислена заработная плата производственным рабочим
8200
10
Справка бухгалтерии
Произведены начисления на заработную плату в пользу органов социального страхования и обеспечения
Социальное страхование =4% Пенсионный фонд9 28% Обязательное медицинское страхование ОМС) = 3,6% Налог на травматизм = 1,4%
1148.00 (НДФЛ) + 738.00+ 410.00+ 16.40+ 278.80+ 328.00+114.80=3034 руб
11
Накладные
Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости
16000
12
Отгрузочные накладные и счета-фактуры
Отгружена готовая продукция покупателям по фактической себестоимости.
15000
13
Выписка банка с расчетного счета
Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы всего, вт.ч.НДС=?
3600
14
Справка бухгалтерии
Одновременно...?
Списан НДС уплаченный по приобретенным ценностям на уменьшение задолжености бюджету, т.е. к зачету. НДС=см.п. 13
519.15
15
Выписка банка с расчетного счета
Погашена задолженность банку по краткосрочным кредитам
4000
16
Выписка банка с расчетного счета
Поступило на расчетный счет от дебиторов
250
17
Выписка банка с расчетного счета
Зачислена на расчетный счет выручка от реализации Всего: вт.ч.НДС=5033,90
33000
18
Справка бухгалтерии
Списаны товары отгруженные (оплаченные) по фактической себестоимости на реализацию
17000
19
Справка бухгалтерии
Начислен НДС полученный от реализации продукции, как подлежащий перечислению в бюджет, НДС=5033,90
5033,90
20
Справка бухгалтерии
Получена прибыль от реализации продукции (см. сч. 90 "Продажи") Фин. результат= (К-т-Д-т) по счету 90
10966.10
3. Отразить хозяйственные операции на счетах согласно установленной корреспонденции.
4. "Закрыть" счета, т.е. определить обороты и сальдо конечное (С2).
5. Составить Оборотную ведомость по синтетическим счетам.
6. Составить баланс по форме №1 «Бухгалтерский баланс».
В таблице № 1 приведены данные об остатках на начало месяца по объектам бухгалтерского учета, которые отражаются в балансе предприятия на бухгалтерских счетах. Исходные данные согласно варианту и таб. № 1 «Остатки по счетам» выпишем по форме (табл. 3):
Таблица 3
Остатки по счетам на 1.01.2005 г.
Наименование разделов баланса
Наименование счетов
№ счета
Сумма
Усл. д. е.
1
2
3
4
A-1
Основные средства
01
28300
П-I
Амортизация основных средств
02
7300
A-II
Материалы
10
3200
A-II
НДС по приобр. ценностям
19
200
A-III
Основное производство
20
960
A-IV
Готовая продукция
43
1140
A-IV
Товары отгруженные
45
5420
A-V
Касса
50
870
A-V
Расчетные счета
51
6230
П-VI
Авансы выданные в руб.
60/2
1200
П-VI
Расч. по краткоср. кред.
66
5000
П- VI
Расч. по соц. страхованию
69
1680
П- VI
Расч. по оплате труда
70
4200
A - П- VI
Разн. дебиторы, кредиторы
76/1
380
П- VII
Уставный капитал
80
20000
П- VII
Добавочный капитал
83
5100
П- VII
Нераспределенная прибыль
84/2
790
П- VIII
Доходы будущих периодов
98
1430