Содержание







1        Исходные данные для выполнения контрольного задания        2

2        Журнал регистрации хозяйственных операций        6

3        Счета синтетического и аналитического учета        9

4        Оборотно-сальдовая ведомость        14

5        Бухгалтерский баланс        15


1 Исходные данные для выполнения контрольного задания

Таблица 1

Остатки хозяйственных средств и источников их образования по счетам

на 01.01.2005 года составили


№ счета

Сумма

01

28300

02

7300

10

3200

19

200

20

960

43

1140

45

5420

50

870

51

6230

60/2

1200

66

5000

69

1680

70

4200

76/1

380

80

20000

83

5100

84/2

790

98

1430



Счет 76/1 - «Расчеты с прочими дебиторами»

Счет 84/2 - «Нераспределенная прибыль прошлых лет»

Таблица 2

В течение месяца на предприятии произошли следующие хозяйственные операции

Дата документа,  № хоз. операции

Наименование документа

Содержание хозяйствен­ной операции

Сумма

1

Акт приемки-передачи основных средств

Поступили безвозмезд­но основные средства по остаточной стоимости

11700

2

Выписка банка с расчетного счета

Перечислен в бюджет налог на прибыль (авансовые платежи)

1700

3

Выписка банка с расчетного счета

Погашена задолженность органам социального страхования и обеспечения

1680

4

Выписка банка с расчетного счета

Поступило в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы

4200

5

Расчетно платежная ведомость

Выдана заработная плата персоналу

4200

6

Приходные ордера и счета-фактуры

Поступили материалы от поставщиков но покупным ценам. Дано согласие на оплату, но расчет еще не произведен.

3200

7

Приходные ордера и счета-фактуры

Одновременно...?

Начислен НДС по поступив­шим материалам

576.00



Итого ? по счету фактуры=

( п.б+п.7)

3776

8

Требования и лимитные карты

Переданы материалы в цех для производства готовой продукции

5100

9

Расчетно-платежная ведомость

Начислена заработная плата производственным рабочим

8200

10

Справка бухгалтерии

Произведе­ны начис­ления на заработную плату в пользу ор­ганов соци­ального страхова­ния и обес­печения

Социаль­ное страхо­вание =4% Пенсион­ный фонд9 28% Обязатель­ное меди­цинское страхова­ние ОМС) = 3,6% Налог на травматизм = 1,4%

1148.00 (НДФЛ) + 738.00+ 410.00+ 16.40+ 278.80+ 328.00+114.80=3034 руб

11

Накладные

Поступила на склад из производства готовая продукция по фактической производст­венной   себе­стоимости

16000

12

Отгрузоч­ные накладные и счета-фактуры

Отгружена готовая продукция покупателям по фактичес­кой себестои­мости.

15000

13

Выписка банка с расчетного счета

Перечислено с расчетного счета поставщикам за материалы всего, вт.ч.НДС=?

3600

14

Справка бухгалте­рии

Одновремен­но...?

Списан НДС уплаченный по приобре­тенным ценностям на уменьшение задолжености бюджету, т.е. к зачету. НДС=см.п. 13

519.15

15

Выписка банка с расчетного счета

Погашена за­долженность банку по кра­ткосрочным кредитам

4000

16

Выписка банка с расчетного счета

Поступило на расчетный счет от дебиторов

250

17

Выписка банка с расчетного счета

Зачислена на расчетный счет выручка от реализации Всего: вт.ч.НДС=5033,90

33000

18

Справка бухгалтерии

Списаны товары отгруженные (оплаченные) по факти­ческой себе­стоимости на реализацию

17000

19

Справка бухгалтерии

Начислен НДС полученный от реализации продукции, как подлежащий перечислению в бюджет, НДС=5033,90

5033,90

20

Справка бухгалтерии

Получена прибыль от реализации продукции (см. сч. 90 "Продажи") Фин. результат= (К-т-Д-т) по счету 90

10966.10



3.   Отразить хозяйственные операции на счетах согласно установленной корреспонденции.

4.   "Закрыть" счета, т.е. определить обороты и сальдо конечное (С2).

5.   Составить Оборотную ведомость по синтетическим счетам.

6.   Составить баланс по форме №1 «Бухгалтерский баланс».


В таблице № 1 приведены данные об остатках на начало месяца по объектам бухгалтерского учета, которые отражаются в балансе предприятия на бухгалтерских счетах. Исходные данные согласно варианту и таб. № 1 «Остатки по счетам» выпишем по форме (табл. 3):

Таблица 3

Остатки по счетам на 1.01.2005  г.

Наименование разделов баланса

Наименование счетов

№ счета

Сумма

Усл. д. е.

1

2

3

4

A-1

Основные средства

01

28300

П-I

Амортизация основных средств

02

7300

A-II

Материалы

10

3200

A-II

НДС по приобр. ценностям

19

200

A-III

Основное производство

20

960

A-IV

Готовая продукция

43

1140

A-IV

Товары отгруженные

45

5420

A-V

Касса

50

870

A-V

Расчетные счета

51

6230

П-VI

Авансы выданные в руб.

60/2

1200

П-VI

Расч. по краткоср. кред.

66

5000

П- VI

Расч. по соц. страхованию

69

1680

П- VI

Расч. по оплате труда

70

4200

A - П- VI

Разн. дебиторы, кредиторы

76/1

380

П- VII

Уставный капитал

80

20000

П- VII

Добавочный капитал

83

5100

П- VII

Нераспределенная прибыль

84/2

790

П- VIII

Доходы будущих периодов

98

1430