план
1 Баланс на начало периода и журнал хозяйственных операций за март 2005 г. 2
Баланс ООО «Ремонтник» на 1 марта 2005 года 2
2 Аналитический учет ООО «Ремонтник» за март 2005 4
3 Оборотные ведомости ООО «Ремонтник» за март 2005 г. 5
4 Баланс ООО «Ремонтник» на конец периода 7
1 Баланс на начало периода и журнал хозяйственных операций за март 2005 г.
Таблица 1
Баланс ООО «Ремонтник» на 1 марта 2005 года
№пп
состав размещение хозяйственных средств
сумма
№пп
источники образования хозяйственных средств
сумма
1
внеоборотные активы
3
Капитал и резервы
1.1
основные средства
1490
3.1
Уставный капитал
2000
Итого внеоборотные активы
1490
3.2
нераспределенная прибыль
900
2
Оборотные активы
Итого Капитал и резервы
2900
2.1
Запасы
1000
5
Краткосрочные обязательства
денежные средства
1120
5.1
кредиторская задолженность
710
5.2
поставщики и подрядчики
80
5.3
задолженность перед персоналом
490
5.4
задолженность перед внегосударственными внебюджетными фондами
40
5.5
задолженность по налогам и сборам
100
5.6
прочие кредиторы
Итого оборотные активы
2120
Итого Краткосрочные обязательства
710
Баланс
3610
Баланс
3610
Таблица 2
Журнал хозяйственных операций ООО «Ремонтник» за март 2005 года
№
п/п
Наименование первичного документа и содержание операции
Сумма
Корреспонденция счетов
Дебет
Кредит
1
1. Выписка, Приходный кассовый ордер №
а) Получено по чеку:
на выплату заработной платы — 500.000 на хозяйственные нужды — 120.000
620000
50.1
51.1
2
Перечислено бюджету
100000
68.4.1
51.1
3
Перечислено органам страхования
40000
69.1
51.1
4
Платежная ведомость на заработную плату и расходный кассовый ордер №
Выдана заработная плата работающим
460000
70
50.1
5
Выписка из расчетного счета Сдана па расчетный счет вовремя неполученная заработная плата из кассы ТОО
40000
51.1
50.1
6
Приходный кассовый ордер
Возвращен остаток подотчетной
суммы от Семенова П. С.
5000
50
71.1
№
п/п
Наименование первичного документа и содержание операции
Сумма
Корреспонденция счетов
Дебет
Кредит
7
Расходный кассовый ордер №
Выдана аванс подотчетному лицу Семенову П. С.
120000
71.1
50.1
8
Авансовый отчет Семенова П. С. Приходный ордер на материалы. Израсходовано за приобретенные и оприходованные па склад запасные части — 2 шт. по цене 50.000 рублей
100000
10.5
71.1
9
Приходный кассовый ордер №
Возвращен Семеновым остаток подотчетной суммы
20000
50.1
71.1
10
Требования на материалы №
Израсходовано для выполнения ремонтных работ:
— краска 2 банки по цене 10.000
20000
20
10.8
11
запасные части 6 шт. но цене
50.000
30000
20
10.5
12
ГСМ 2 л по цене 5.000
10000
20
10.3
13
Платежные требования № и приходные ордера №
Приняты к оплате платежные требования поставщиков за полученные материалы;
ГСМ 8 л по цене 5.000
40000
10.3
60.1
14
запасные части 4 шт. по цене 50.000
200000
10.5
60.1
15
Начислена заработная плата за март месяц
400000
20
70
16
Удержан подоходный налог
20000
70
68.1
17
Удержаны взносы в Пенсионный фонд России
3000
70
69.2.1
18
Удержан у Алексеевой В. П. остаток подотчетной суммы
5000
70
71.1
18
Произведены отчисления органам социального страхования и в Пенсионный фонд России
100000
69
51.1
19
Начислен износ основных средств
10000
20
02.1
20
Акт приемки В качестве вступительного взноса принят от учредителя новый
сверлильный станок
1000000
08.4
01.1
75.1
75.1
08.4
80
21
Акт приемки-сдачи работ
Сдана заказчику выполненная
работа в сумме фактических затрат
900000
90.2.1
20
22
Зачислено от заказчика за выполненные работы
1200000
62.1
90.2.1
23
Оплачены платежные требования поставщиков
320000
60.1
51.1
24
Определена прибыль от реализации
300000
90.9
99.1
2 Аналитический учет ООО «Ремонтник» за март 2005
Таблица 3
Форма аналитического счета к счету 10 — «Материалы»
Запасные части, шт, руб.
№ п/п
Содержание операции от кого получено или кому выдано
Приход
Расход
Остаток
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
1
12
600000
2
В производство
6
300000
6
300000
3
От поставщиков
6
300000
12
600000
Таблица 4
Форма аналитического счета к счету 10 — «Материалы»
Краска, банка, руб.
№ п/п
Содержание операции от кого получено или кому выдано
Приход
Расход
Остаток
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
1
25
250000
2
В производство
2
20000
23
230000
Таблица 5
Форма аналитического счета к счету 10 — «Материалы»
ГСМ, л, руб.
№ п/п
Содержание операции от кого получено или кому выдано
Приход
Расход
Остаток
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
1
20
100000
2
В производство
2
10000
18
90000
3
От поставщиков
8
40000
26
130000
Таблица 6
Форма аналитического счета к счету 10 — «Материалы»
прочие, руб.
№ п/п
Содержание операции от кого получено или кому выдано
Приход
Расход
Остаток
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
Кол-во
сумма
1
50000
3 Оборотные ведомости ООО «Ремонтник» за март 2005 г.
Таблица 7
оборотная ведомость к счету 10 «Материалы»
№
п/п
Наименование материала
Единица измеренитя
Цена
Остаток на 1.03.05
Обороты за месяц
Остаток на 1.04.05
к
с
расход
приход
к
с
к
с
к
с
1
Запасные части
шт
50000
12
600000
6
300000
4
200000
10
500000
2
Краска
банка
10000
25
250000
2
20000
23
230000
3
ГСМ
литр
5000
20
100000
2
10000
8
40000
26
130000
4
прочие
50000
50000
Таблица 8
оборотная ведомость к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п
ФИО подотчетного лица
Остаток на 1.03.05
Обороты за месяц
Остаток на 1.04.05
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
1
Алексеева Вера Петровна
5000
5000
2
Семенов Петр Степанович
5000
120000
125000
Итого
10000
120000
130000