Содержание
Задание 2
Решение 4
Задание
На основе данных для выполнения задачи:
1) открыть схемы счетов синтетического и аналитического учета;
2) отразить на них хозяйственные операции;
3) подсчитать обороты за месяц и вывести остатки на конец месяца по синтетическим и аналитическим счетам;
4) составить оборотные ведомости по счетам синтетического и аналитического учета (3 шт.)
Данные для выполнения задачи
Баланс швейной фабрики "Сударушка" на 1 января 200 г.
АКТИВ
Сумма, руб.
1
2
I. Внеоборотные активы
Основные средства
360 000
Итого по разделу I:
360 000
II. Оборотные активы
Материалы
42 000
Незавершенное производство
4 000
Готовая продукция
29 800
Денежные средства,
154 200
в том числе:
касса
3 000
расчетный счет
151 200
Итого по разделу II:
230 000
БАЛАНС
590 000
ПАССИВ
Сумма, руб.
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
237 000
Нераспределенная прибыль отчетного года
64 000
Итого по разделу III:
301 000
IV. Долгосрочные обязательства
Кредиты банков
250 000
Итого по разделу IV:
250 000
V. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность поставщикам
39 000
Итого по разделу V:
39 000
БАЛАНС
590 000
Расшифровка остатка по синтетическому счету "Материалы" Аз. 1 января 2008 г.
Наименование материалов
Цена, руб.
Количество
Сумма, руб.
1
2
3
4
Драп, м
300
25
7 500
Шелк, м
150
40
6 000
Твид, м
175
60
10 500
Трикотаж, м
80
50
4 000
Креп-шерсть, м
140
100
14 000
ИТОГО:
X
X
42 000
Расшифровка остатка по синтетическому счету "Готовая продукция"
на 1 января 2008 г.
Наименование изделия
Цена, руб.
Количество
Сумма, руб.
1
2
3
4
Пальто жен., шт.
4 000
3
12 000
Костюм жен., шт.
2 000
5
10 000
Платье, шт.
1300
6
7 800
ИТОГО:
X
X
29 800
Расшифровка остатка по синтетическому счету "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" на 1 января 2008 г.
Наименование организаций-поставщиков
Сумма, руб.
ОАО "Русский текстиль"
26 000
ОАО "Камвольно-суконный комбинат" КСК
13 000
ИТОГО:
39 000
Решение
Хозяйственные операции швейной фабрики "Сударушка" за январь
2008 г.
№
Содержание хозяйственной операции
Сумма, руб.
1
Поступили на склад материалы:
45000
драп, 100 м от ОАО КСК
30 000
шелк, 100 м от ОАО "Русский текстиль"
15 000
2
Отпущены со склада материалы в производство:
10450
креп-шерсть, 40 м
5600
твид, 10 м
1750
трикотаж, 20 м
1600
шелк, 10м
1500
3
Выпущена из производства готовая продукция:
4000
пальто жен., 1 шт.
4 000
4
Начислена заработная плата рабочим за производство продукции
45 000
5
Произведены отчисления ЕСН в размере 26 % от начисленной зарплаты
11700
6
Отпущены со склада в производство материалы:
6500
драп, 10 м
3000
твид, 20 м
3500
7
Перечислено с р/сч. в погашение задолженности поставщикам:
69000
ОАО "Русский текстиль"
26 000
ОАО"КСК"
43 000
8
Поступили в кассу денежные средства для выдачи зарплаты
45 000
9
Выдана заработная плата работникам организации
45 000
10
Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
60 000
Ведомость аналитического движения материалов
Счет
Наименование
На 01.03.2008
Дебет
Кол-во/Цена
На 01.03.2008
Дебет
Сумма
Оборот
Дебет
Кол-во/Цена
Оборот
Дебет
Сумма
Оборот
Кредит
Кол-во/Цена
Оборот
Кредит
Сумма
На 31.05.2008
Дебет
Кол-во/Цена
На 31.05.2008
Дебет
Сумма
1/10/01
Драп
25 м.
300
7500
100 м
300
30000
100 м
300
3000
25 м.
300
34500
1/10/02
Шелк
40 м.
150
6000
100 м
150
15000
10 м
150
1500
40 м.
150
19500
1/10/03
Твид
60 м.
175
10500
30 м
175
5250
60 м.
175
5250
1/10/04
Трикотаж
50 м.
80
4000
20 м
80
1600
50 м.
80
2400
1/10/05
Креп-шерсть
100 м.
140
14000
40 м
140
5600
100 м.
140
8400
Итого
42000
45000
16950
42000
Журнал учета хозяйственных операций
п/п
Содержание хозяйственной операции
Дебет
Кредит
Сумма, руб.
1
2
3
4
5
1
Поступил на склад драп
10/1
60/2
30000
2
Поступили на склад шелк
10/2
60/1
15000
3
Отпущены со склада материал в производство, креп шерсть
20
10/5
5600
4
Отпущены со склада материалы в производство, твид
20
10/3
1750
5
Отпущены со склада материалы в производство, трикотаж
20
10/4
1600
6
Отпущены со склада материалы в производство, шелк
20
10/2
1500
7
Выпущена из производства готовая продукция
43/1
20
4 000
8
Начислена заработная плата рабочим за производство продукции
20
70
45 000
9
Произведены отчисления ЕСН в размере 26% от начисленной зарплаты
20
69
11700
10
Отпущены со склада в производство материалы, драп
20
10/1
3000
11
Отпущены со склада в производство материалы, твид
20
10/3
3500
12
Перечислено с расчетного счета в погашении задолженности ОАО "Русский текстиль"
60/1
51
26 000
13
Перечислено с расчетного счета в погашении задолженности ОАО "КСК"
60/2
51
43 000
14
Поступили в кассу денежные средства для выдачи зарплаты
50/1
51
45 000
15
Выдана заработная плата работникам организации
70
50/1
45 000
16
Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка
51
66
60 000