Содержание
1 Анализ эффективности деятельности ООО Машхимконсалт 2
1.1 Группировка оборотных активов 2
1.2 Эффективность управления имуществом и обязательствами методом финансовых коэффициентов 7
1.3 Оценка текущей платежеспособности 9
1.4 Эффективность использования оборонных активов на основе показателей оборачиваемости 11
1.5 Расчет потоков денежных средств в разрезе сфер деятельности косвенным методом 17
1.6 коэффициентным методами 17
1.7 Анализ коэффициентов оценки структуры капитала 19
1.8 Эффективность привлечения заемного капитала 22
1.9 Анализ доходов и расходов и финансовых результатов организации по данным формы № 2 24
1.10 Динамика показателей рентабельности 25
Заключение 28
Список литературы 30
Приложение 31
1
Анализ эффективности деятельности ООО Машхимконсалт
1.1 Группировка оборотных активов
Рис. 1. Группировка оборотных активов по сферам функционирования (сфера производства и обращения)
Активы ООО Машхимконсалт в сфере обращения росли интенсивнее
Рис. 2. Группировка оборотных активов по классам ликвидности (1й, 2й, 3й классы);
Рис. 3. Группировка оборотных активов по категориям риска.
Анализ показателей бухгалтерского баланса осуществляется на основе уплотненного аналитического баланса - табл.1.
В структуре оборотных активов снизилась доля активов с невысоким риском вложения и повысилась, причем весьма значительно, доля активов с высоким риском.
Таблица 1
Уплотненный аналитический баланс-нетто ООО Машхимконсалт
Статья
Абсолютные величины, тыс.руб.
Удельные веса,%
Изменения
Изменения
на начало периода
на конец периода
на начало периода
на конец периода
в абсолютных величинах, тыс.руб.
в %
в% к величине на начало периода
в% к изменению итога баланса
Внеоборотные активы
Основные средства
1240
1360
46,4%
46,1%
120
-0,3%
9,7%
42,9%
Долгосрочные финн. вложения
95
110
3,6%
3,7%
15
0,2%
15,8%
5,4%
Прочие внеоборотные активы
50
40
1,9%
1,4%
-10
-0,5%
-20,0%
-3,6%
Итого по разделу 1
1385
1510
51,9%
51,2%
125
-0,7%
9,0%
44,6%
Оборотные активы
запасы и затраты
920
965
34,5%
32,7%
45
-1,7%
4,9%
16,1%
дебиторская задолженность
150
175
5,6%
5,9%
25
0,3%
16,7%
8,9%
денежные средства
200
270
7,5%
9,2%
70
1,7%
35,0%
25,0%
прочие оборотные активы
15
30
0,6%
1,0%
15
0,5%
100,0%
5,4%
Итого по разделу II
1285
1440
48,1%
48,8%
155
0,7%
12,1%
55,4%
Всего активов
2670
2950
100,0%
100,0%
280
0,0%
10,5%
100,0%
Пассив
Собственный капитал
Уставный капитал
2000
2000
74,9%
67,8%
0
-7,1%
0,0%
0,0%
Фонды и резервы (нетто)
100
250
3,7%
8,5%
150
4,7%
150,0%
53,6%
Итого по разделу 1
2100
2250
78,7%
76,3%
150
-2,4%
7,1%
53,6%
Заемный капитал
Долгосрочные пассивы
Краткосрочные пассивы
570
700
21,3%
23,7%
130
2,4%
22,8%
46,4%
Итого по разделу II
570
700
21,3%
23,7%
130
2,4%
22,8%
46,4%
Всего источников
2670
2950
100,0%
100,0%
280
0,0%
10,5%
100,0%