Содержание



Задание        2

Решение:        6


Задание

     2. Усвоение синтетического и аналитического учета на счетах бухгалтерского учета.

     Задание

     1.  На основании   данных для  выполнения   задачи   отразить   на  счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции.

     2. Определить фактическую себестоимость  изготовленной  продукции и объема незавершенного производства.

     3.  Составить ведомость движения готовой продукции.

     4.  Составить оборотно-сальдовую ведомость и баланс.

     Данные для выполнения задания 1.

      Таблица № 1

     Баланс остатков по счетам бухгалтерского учета на начало месяца по предприятию "ООО Наука"

Актив

Сумма, руб.

Пассив

Сумма, руб.

Нематериальные активы

10505

Уставный капитал

104000

Основные средства

68880

Прибыль

53400

Материалы

12155



Готовая продукция

14756



Касса

4900



Расчетный счет

46204



Баланс

157400

Баланс

157400

         63

     Таблица № 2.

     Журнал хозяйственных операций за июнь  2008 года, по предприятию "ООО Наука"


Документ

Содержание

операции

Дт

Кт


1


Счет

платежное поручение

Получено на

расчетный счет oт заказчика на издание книги



10500

2

Требование-накладная

Отпущены со склада материалы на изготовление журнала

книги



11350

6060

3

Требование -накладная

Отпущены со склада материалы на общехозяйственные нужды



480


4

Акт

приемки - передачи

ОС.

Получены безвозмездно

основные средства

производстве по назначению



19600

5

Приходный

кассовый ордер

В кассу получены средства от реализации готовой продукции со склада издательства (брошюры)



5520

6

Расходная накладная

Списывается с

учета себестоимость

реализованной

продукции



4452

7

Расходный

кассовый ордер

Из кассы выдан отчет на командировочные

расходы



2100

8

Расходный кассовый

Внесено из кассы на расчетный счет



6100



Счет  платежное

поручение


Перечислено "Софните" на изготовление оригинал-макета - журнала



10300

8650


Счет-фактура

Акцептован счет за услуги связи общехозяйственного назначения



750



Счет-

фактура. Акт

выполненных работ



Получены от ЗАО

"Софните"

оригинал-макеты

- журнала.

-книги

(стоимость

выполнен, работ

относится на

затраты

производства)



10300

8650



9

Счет,

платежное

поручение

Перечислено с расчетного счета за аренду помещения



9000

10

Счет-фактура

Списаны общехозяйственные расходы по аренде помещения



9000

11

Авансовый отчет

Списываются командировочные расходы

общехозяйственного назначения



2060


Накладная, счет-фактура

Получены на склад материалы от поставщика ЗАО "Ортес"



7500

12

Приходный

кассовый ордер

В кассу подотчетным лицом возвращен остаток неиспользованного аванса



40

13

Счет,

платежное

поручение

На расчетный счет получены денежные средства от подписчиков на журнал



80000

14

Расчет амортизации о. с.

Начислен износ по о.с. общехоз. назначения



1200

15

Расчет амортизации НМА

Начислена амортизация НМА

общехозяйственного назначения



830

16

Расчетно-платежная ведомость

Начислена зарплата сотрудникам издательства -заизгот. журн.,

- за изгот. книги, управленческому персоналу



9500

12300

10000

17

Расчетно-платежная ведомость

Удержаны взносы в ПФ с зарплаты сотрудников




18

Расчетно-платежная ведомость

Удержан

подоходный налог с заработной платы сотрудников



3712


19

Расчет, справка бухгалтерии

Начислены взносы в

страховые фонды от фонда оплаты труда работников, занятых

-изготовлением журнала,

-изготовлением книги

-управленческого персонала



?

20

Калькуляция, расчет бухгалтерии

Списываются общехозяйственные расходы на себестоимость:

- журнала

-книги






15191

11729

21

Приемосдаточная накладная

Выпущена из производства на склад продукция -журнал (тираж)



?

22

Накладная, счет-фактура

Отгружена

готовая

продукция со

склада

подписчикам

-журнал (весь

тираж)



?

23

Счет-

фактура,

накладная

Отражается выручка от реализации журнала подписчикам



70000

24

Расчет, справка бухгалтерии

Определяется финансовый результат от реализации



?



ИТОГО по журналу:



?