Содержание
Задание 2
Решение: 6
Задание
2. Усвоение синтетического и аналитического учета на счетах бухгалтерского учета.
Задание
1. На основании данных для выполнения задачи отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции.
2. Определить фактическую себестоимость изготовленной продукции и объема незавершенного производства.
3. Составить ведомость движения готовой продукции.
4. Составить оборотно-сальдовую ведомость и баланс.
Данные для выполнения задания 1.
Таблица № 1
Баланс остатков по счетам бухгалтерского учета на начало месяца по предприятию "ООО Наука"
Актив
Сумма, руб.
Пассив
Сумма, руб.
Нематериальные активы
10505
Уставный капитал
104000
Основные средства
68880
Прибыль
53400
Материалы
12155
Готовая продукция
14756
Касса
4900
Расчетный счет
46204
Баланс
157400
Баланс
157400
63
Таблица № 2.
Журнал хозяйственных операций за июнь 2008 года, по предприятию "ООО Наука"
Документ
Содержание
операции
Дт
Кт
1
Счет
платежное поручение
Получено на
расчетный счет oт заказчика на издание книги
10500
2
Требование-накладная
Отпущены со склада материалы на изготовление журнала
книги
11350
6060
3
Требование -накладная
Отпущены со склада материалы на общехозяйственные нужды
480
4
Акт
приемки - передачи
ОС.
Получены безвозмездно
основные средства
производстве по назначению
19600
5
Приходный
кассовый ордер
В кассу получены средства от реализации готовой продукции со склада издательства (брошюры)
5520
6
Расходная накладная
Списывается с
учета себестоимость
реализованной
продукции
4452
7
Расходный
кассовый ордер
Из кассы выдан отчет на командировочные
расходы
2100
8
Расходный кассовый
Внесено из кассы на расчетный счет
6100
Счет платежное
поручение
Перечислено "Софните" на изготовление оригинал-макета - журнала
10300
8650
Счет-фактура
Акцептован счет за услуги связи общехозяйственного назначения
750
Счет-
фактура. Акт
выполненных работ
Получены от ЗАО
"Софните"
оригинал-макеты
- журнала.
-книги
(стоимость
выполнен, работ
относится на
затраты
производства)
10300
8650
9
Счет,
платежное
поручение
Перечислено с расчетного счета за аренду помещения
9000
10
Счет-фактура
Списаны общехозяйственные расходы по аренде помещения
9000
11
Авансовый отчет
Списываются командировочные расходы
общехозяйственного назначения
2060
Накладная, счет-фактура
Получены на склад материалы от поставщика ЗАО "Ортес"
7500
12
Приходный
кассовый ордер
В кассу подотчетным лицом возвращен остаток неиспользованного аванса
40
13
Счет,
платежное
поручение
На расчетный счет получены денежные средства от подписчиков на журнал
80000
14
Расчет амортизации о. с.
Начислен износ по о.с. общехоз. назначения
1200
15
Расчет амортизации НМА
Начислена амортизация НМА
общехозяйственного назначения
830
16
Расчетно-платежная ведомость
Начислена зарплата сотрудникам издательства -заизгот. журн.,
- за изгот. книги, управленческому персоналу
9500
12300
10000
17
Расчетно-платежная ведомость
Удержаны взносы в ПФ с зарплаты сотрудников
18
Расчетно-платежная ведомость
Удержан
подоходный налог с заработной платы сотрудников
3712
19
Расчет, справка бухгалтерии
Начислены взносы в
страховые фонды от фонда оплаты труда работников, занятых
-изготовлением журнала,
-изготовлением книги
-управленческого персонала
?
20
Калькуляция, расчет бухгалтерии
Списываются общехозяйственные расходы на себестоимость:
- журнала
-книги
15191
11729
21
Приемосдаточная накладная
Выпущена из производства на склад продукция -журнал (тираж)
?
22
Накладная, счет-фактура
Отгружена
готовая
продукция со
склада
подписчикам
-журнал (весь
тираж)
?
23
Счет-
фактура,
накладная
Отражается выручка от реализации журнала подписчикам
70000
24
Расчет, справка бухгалтерии
Определяется финансовый результат от реализации
?
ИТОГО по журналу:
?