Кейс "Оптимизация производства на заводе "Заря капитализма"
Какую максимальную прибыль может получить завод за неделю, если он удовлетворит рыночный спрос на продукты A, Б и В полностью?
По данным продаж и маркетинга максимальный рыночный спрос на продукты, выпускаемые заводом, распределяется следующим образом:
Продукт А - 40 штук в неделю
Продукт Б - 80 штук в неделю
Продукт В - 40 штук в неделю
Таблица 1
Расчет переменных затрат
Продукт
Максимальный рыночный спрос
Цена
Выручка
Переменные затраты - сырье
Итого переменные
Валовая маржа
ARM
CRM
ERM
FRM
А
40
180
7200
30
35
2600
4600
Б
80
240
19200
30
35
35
8000
11200
В
40
180
7200
35
1400
5800
33600
12000
21600
Валовая маржа = Выручка от реализации - Переменные затраты
Таблица 2
Расчет постоянных затрат
Операционные расходы по эксплуатации оборудования, долл. США
Станок
Заработная плата работникам
Накладные расходы
Всего
Агрегат -1
500
1500
2000
Агрегат -2
1000
1000
2000
Агрегат -3
1000
1800
2800
Агрегат -4
1000
2000
3000
Агрегат -5
500
700
1200
Всего затрат
4000
7000
11000
Прибыль = Валовая маржа - Постоянные затраты
Прибыль =21600-11000=$10600
Способен ли завод удовлетворить этот спрос при условии работы в одну смену?
Однозначным ответ на этом вопрос будет тогда, когда мы больше будем знать о типе производства. Тем не менее можно попытаться сформировать представление. Очевидно, что переналадка связана с перестройкой оснастки на работу с определенным типом сырья, так как типов 4 как и операций.
Исходя из времени переналадки станка 2 - 120 минут очевидно, что параллельное выполнение немыслимо, так как время переналадки будет больше производственного процесса. Поэтому применим последовательную организацию производственного процесса, когда переналадка будет проходить после завершения требуемого выпуска изделий.
Посчитаем баланс времени на максимальный выпуск. (табл. 3)
Поскольку завод работает 5 дней по 8 часов то для одного станка баланс рабочего времени
1*8*5*60=2400 минут в неделю
Для двух станков - 4800 минут в неделю.
Поскольку Агрегат-1 имеется в 1 экземпляре, то при балансе 2400 минут он должен работать 3929 минут для выполнения максимальной маркетинговой программы и соответственно последняя невыполнима.
Таблица 3
Баланс времени на максимальный выпуск
А
Б
В
Время переналадки на
Итого за неделю
Время на выпуск одного изделия
На максимальный выпуск - 40 шт.
Время на выпуск одного изделия
На максимальный выпуск - 80 шт.
Время на выпуск одного изделия
На максимальный выпуск - 40 шт.
Агрегат-1
0
=6+28
2720
=14
560
=41*15
3895
Агрегат-2
=4+15
760
=5
400
=15
600
=1*120
1880
Агрегат-3
=15+18
1320
=9+6
1200
=10+12
880
=1*60
3460
Агрегат-4
=20
800
Таблица 6
Баланс времени на максимальный выпуск
А
Б
В
Время переналадки на
Итого за неделю
Время на выпуск одного изделия
На максимальный выпуск - 40 шт.
Время на выпуск одного изделия
На максимальный выпуск - 80 шт.
Время на выпуск одного изделия
На максимальный выпуск - 40 шт.
Агрегат-1
0
=6-1+28-1
2560
=14-1
520
=41*15
3695
Агрегат-2
=4+3+15+3
1000
=5+3
640
=15+3
720
=1*120
2480
Агрегат-3
=15+18
1320
=9+6
1200
=10+12
880
=1*60
3460
Агрегат-4
=20
800
=18
1440
=20+7
1080
=1*20
3340
Агрегат-5
=8
320
=9+9+8
2080
0
=41*1
2441
Всего
3440
7920
3200
15416
Теперь видно, что производственная программа может быть выполнена даже за счет переоборудования одного станка.
Дополнительная прибыль равна разнице между максимальной и реальной прибыль. 10600-4885=5715
Срок окупаемости это отношение к затрат к дополнительной прибыли 15000/5715=2,62 недель.
Это предложение заслуживает внимания даже в случае переоборудования двух станков. 30000/5715=5,24 недель.