Оглавление




Введение        2

1        Риски банкротства кредитной организации        3

2        Состояние банковской системы России в период мирового финансового кризиса        10

3        Меры по предупреждению банкротства кредитной организации        19

Заключение        33

Список литературы        35


Введение

     Актуальность темы определяется проблемами развития банковской системы России в современных условиях. Обострение их произошло из-за мирового финансового кризиса. Отсюда исходит острая необходимость исследования мер предупреждения банкротств кредитных организаций,  так как укрепление банковской системы способствует ускорению роста национальной экономики.

     Одной из наиболее актуальных задач развития российской банковской системы является повышение ее устойчивости. Работая в рыночной среде, банки не только ощущают на себе ее влияние, но и сами оказывают активное воздействие на экономические процессы, происходящие в хозяйственной жизни общества. В этой связи особое значение имеет выявление взаимного влияния рисков производственного и банковского секторов РФ.

     Процессы и процедуры в финансовой сфере России еще недостаточно изучены и не имеют пока прочной методологической базы. Тем не менее следует отметить, что функционирование банковской системы должно исходить из необходимости формирования нового типа банка, более устойчивого к кризисным потрясениям, а также из необходимости создания банковских холдингов и банковских групп с участием как российского, так и зарубежного банковского капитала.

     Одной из основных задач регулирующих органов на нынешнем этапе должно стать управление процессами повышения устойчивости в банковской системе на всех уровнях. Важно уточнить подход к стратегии развития крупных, средних и малых банков, проанализировать состояние всех банков, разбить их на группы по направлениям деятельности, структуре активов и пассивов и для каждой группы выработать рекомендации по способам и механизмам повышения устойчивости к кризисным явлениям.



1 Риски банкротства кредитной организации

     Предпринимательства без риска не бывает. В условиях рыночной экономики наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском.

     Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов. В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой полной или частичной потери этих ресурсов. В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал1.

     Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человека.

     Для финансового менеджера риск - это вероятность неблагоприятного исхода. Различные инвестиционные проекты имеют различную степень риска, самый высокодоходный вариант вложения капитала может оказаться настолько рискованным, что, как говорится, "игра не стоит свеч".

     Риск - это экономическая категория. Как экономическая категория он представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток); нулевой; положительный (выигрыш, выгода, прибыль).

     Банковский риск - совокупности возможных экономических, политических, моральных и других последствий, как положительных, так и отрицательных, которые могут произойти в результате осуществления хозяйственного решения2.

     Ведущим принципом в работе коммерческих банков в современных условиях является стремление к получению большей прибыли. Однако оно ограничивается возможностью понести убытки. Риск здесь целесообразно рассматривать как стоимостное выражение события, ведущего к потерям. Чем выше ожидаемая доходность, тем выше риск не получить ожидаемую прибыль, но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Идеальное соотношение риск - прибыль формулируется следующим образом: при одинаковом уровне риска осуществляется сделка, операция и т.п., приносящая максимальную доходность; а при одинаковом уровне доходности выбирается сделка с минимальным уровнем риска.

     При осуществлении активных операций банк принимает на себя внутренние риски (кредитный, процентный, валютный, отраслевой, риск менеджмента, риск посреднических операций банков, риск ликвидности, операционный риск и др.), которые являются неизбежной частью банковской деятельности. Под риском в экономической литературе понимают неопределенность наступления ситуации или события. Риски не измеряются только для тех событий, которые можно точно спрогнозировать. Попытки избежать риска нередко ведут к существенным потерям, поэтому необходимо научиться управлять рисками, пытаться уметь предвидеть риск и предусмотреть механизмы его нейтрализации.

     Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Перечислим основные факторы, влияющие на уровень рисков3:

- риски возрастают, если проблемы возникают внезапно;

- при постановке банком для себя новых задач несоответствующих характеру деятельности и предшествующего опыта;

- если руководство банка неспособно принять адекватные меры для минимизации риска;

- неотработанная законодательная база.

     Факторы, имеющиеся в Российской действительности и влияющие на глубину протекающих кризисов в экономике:

- кризисное состояние экономики страны, имеющее известные формы выражения (падение производства, финансовая неустойчивость большинства предприятий и организаций, разрыв многих хозяйственных связей и др.);

- инфляция;

- неустойчивость политической ситуации;

- взрывоопасная социальная ситуация;

- неразвитость банковской системы;

- отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов по банковскому делу, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией и др.

     Банк обычно предпочитает избегать рисков, а если это невозможно, то свести их к минимуму. Кроме того, банки хотят иметь возможность выбора из двух или более событий наименее рискованного, либо соотнести риск какого либо предстоящего события, в том числе рискованность собственных действий, с возможными выгодами и выбрать оптимальное соотношение. При этом следует иметь в виду: чем ниже уровень риска, тем ниже при прочих равных условиях и вероятность получить высокую прибыль.