Анализ финансового состояния ОАО "Электроприбор"

     Таблица 1

     Аналитическая группировка статей баланса

Вид анализа

Значения

Вертикальный

Горизонтальный

АКТИВ

01.01.04

01.01.08

01.01.04

01.01.08

Изм.

Темп роста

1. Имущество предприятия

364 187

823 408

100%

100%

459 221

226%

1.1 Основной капитал

101 185

150 801

28%

18%

49 616

149%

1.2 Оборотный капитал

263 002

672 607

72%

82%

409 605

256%

1.2.1 Запасы

107 303

236 945

29%

29%

129 642

221%

1.2.2 Дебиторская задолженность

42 821

111 679

12%

14%

68 858

261%

1.2.3 Денежные средства и краткосрочные вложения

107 992

318 801

30%

39%

210 809

295%

ПАССИВ

1. Источники капитала

364 187

823 408

100%

100%

459 221

226%

1.1 Собственный капитал

292 243

696 054

80%

85%

403 811

238%

1.2 Заемный капитал

71 944

127 354

20%

15%

55 410

177%

1.2.1 Долгосрочные пассивы

580

11 161

0%

1%

10 581

1924%

1.2.2 Краткосрочные кредиты и займы

1.2.3 Кредиторская задолженность

71 363

116 193

20%

14%

44 830

163%

Рис 1. Соотношение между оборотными и внеоборотными активами.

     Рис. 2. Структура внеоборотных активов

Таблица 2

Расчет коэффициента общей финансовой независимости организации, тыс.  руб.

№ п/п

Показатели

Код показателя Баланса или порядок расчета

01.01.04

01.01.08

Изменение

Абс.

Темп прироста

1

2

3

4

5

6

1

Капитал и резервы

490

292 243

696 054

403 811

138,18%

2

Доходы будущих периодов

640

3

Уточненная величина собственного капитала

стр. 1 + стр. 2

292 243

696 054

403 811

138,18%

4

Валюта баланса

700

364 187

823 408

459 221

126,09%

5

Коэффициент общей финансовой независимости (К1)

стр. 1 : стр.4

0,802

0,845

0,043

5,34%

6

Уточненный коэффициент общей финансовой независимости (К1ут)

стр. 3 : стр. 4

0,802

0,845

0,043

5,34%

     Рис. 3. Динамика коэффициента финансовой независимости

Таблица 3

     Расчет собственного капитала в обороте организации и коэффициентов финансовой независимости в части формирования оборотных активов, в том числе затрат, тыс. руб.

№ п/п

Показатели

Код показателя Баланса / или порядок расчета

01.01.04

01.01.08

Изменение (+,-)

Абс.

Темп прироста

1

Капитал и резервы

490

292 243

696 054

403 811

1,382

2

Обязательства

590 + 690

71944

127354

55 410

0,770

3

Кредиты и займы под внеоборотные активы

580

11 161

10 581

18,243

4

Доходы будущих периодов

640

5

Внеоборотные активы

190

101 185

150 801

49 616

0,490

6

Оборотные активы

290

263 002

672 607

409 605

1,557

7

Запасы

210

107 303

236 945

129 642

1,208

8

Собственный капитал в обороте (СКО)

0

8.1

I способ

стр. 1 - стр. 5

191 058

545 253

354 195

1,854

8.2

II способ

стр. 6 - стр. 2

191 058

545 253

354 195

1,854

9

Уточненная величина себственного капитала в обороте (СКОут)

9.1

I способ

стр. 1 + стр. 4 - стр. 5 + стр. 3

191 638

556 414

364 776

1,903

9.2

II способ

стр. 6 - стр. 2 + + стр. 4 + стр. 3

191 638

556 414

364 776

1,903

10

Коэффициент финансовой независимости в части оборотных активов (К2)

стр. 8.1 (или 8.2) : стр. 6

0,726

0,811

0

0,116

11

Коэффициент финансовой независимости в части запасов (К3)

стр. 8.1 (или 8.2) : стр. 7

1,781

2,301

1

0,292

12

Уточненный коэффициент финансовой независимости в части оборотных активов (К2ут)

стр. 9.1 (или 9.2) : стр. 6

0,729

0,827

0

0,135

13

Уточненный коэффициент финансовой независимости в части запасов (К3ут)

стр. 9.1 (или 9.2) : стр. 7

1,786

2,348

1

0,315

Таблица 4

Расчет коэффициентов ликвидности организации, тыс. руб.

№ п/п

Показатели

Код показателя Баланса или порядок расчета

01.01.04

01.01.08

Изменение (+,-)

Абс.

Темп роста

1

Денежные средства

260

107 992

318 801

210809

1,952

2

Краткосрочные финансовые вложения

250

6 115

186 522

180 407

29,502

3

Итого быстрореализуемые активы (активы I группы)

стр. 1 + стр. 2

114 107

505 323

391 216

3,429

4

Итого уточненные активы I группы

стр. 1 + стр. 2 -стр. 2.1

114 107

505 323

391 216

3,429

5

Активы со средним сроком ликвидности: дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты (активы II гр.)

240

42 821

111 679

68 858

1,608

5.1

В том числе: просроченная

4 282

11 168

6 886

1,608

5.2

авансы выданные

2141

5584

3 443

1,608

6

Уточненные активы II группы

стр. 5 - стр. 5.1 -стр. 5.2

36 398

94 927

58 529

1,608

7

Итого активы I группы + II группы

стр. 3 + стр. 5

156 928

617 002

460 074

2,932

8

Итого уточненные активы I группы + + II группы

стр. 4 + стр. 6

150 505

600 250

449 745

2,988

9

Запасы

210

107 303

236 945

129 642

1,208

9.1

В том числе: неликвидные

1 042

2 300

1 259

1,208

9.2

расходы будущих периодов

216

662

12 621

11 959

18,065

10

НДС по приобретенным ценностям

220

3 286

5 182

1 896

0,577

11

Прочие оборотные активы

270

1 600

-1 600

-1,000

12

Итого медленно реализуемые активы (активы III группы)

стр. 9 + стр. 10 +стр. 11

112 189

242 127

129 938

1,158

13

Итого уточненные активы III группы

стр. 9 - стр. 9.1 -стр. 9.2 +стр. 10 + стр. 5.2

111 026

232 790

121 763

1,097

14

Всего ликвидные активы I группы + + II группы +  III группы

стр. 7 + стр. 12

269 117

859 129

590 012

2,192

15

Всего уточненные ликвидные активы I группы + II группы  + III группы

стр. 8 + стр. 13

261 531

833 040

571 509

2,185

16

Краткосрочные обязательства.  В том числе:

690

80 501

137 580

57 079

0,709

16.1

авансы полученные

19 808

33 854

14 045

0,709