Анализ финансового состояния ОАО "Электроприбор"
Таблица 1
Аналитическая группировка статей баланса
Вид анализа
Значения
Вертикальный
Горизонтальный
АКТИВ
01.01.04
01.01.08
01.01.04
01.01.08
Изм.
Темп роста
1. Имущество предприятия
364 187
823 408
100%
100%
459 221
226%
1.1 Основной капитал
101 185
150 801
28%
18%
49 616
149%
1.2 Оборотный капитал
263 002
672 607
72%
82%
409 605
256%
1.2.1 Запасы
107 303
236 945
29%
29%
129 642
221%
1.2.2 Дебиторская задолженность
42 821
111 679
12%
14%
68 858
261%
1.2.3 Денежные средства и краткосрочные вложения
107 992
318 801
30%
39%
210 809
295%
ПАССИВ
1. Источники капитала
364 187
823 408
100%
100%
459 221
226%
1.1 Собственный капитал
292 243
696 054
80%
85%
403 811
238%
1.2 Заемный капитал
71 944
127 354
20%
15%
55 410
177%
1.2.1 Долгосрочные пассивы
580
11 161
0%
1%
10 581
1924%
1.2.2 Краткосрочные кредиты и займы
1.2.3 Кредиторская задолженность
71 363
116 193
20%
14%
44 830
163%
Рис 1. Соотношение между оборотными и внеоборотными активами.
Рис. 2. Структура внеоборотных активов
Таблица 2
Расчет коэффициента общей финансовой независимости организации, тыс. руб.
№ п/п
Показатели
Код показателя Баланса или порядок расчета
01.01.04
01.01.08
Изменение
Абс.
Темп прироста
1
2
3
4
5
6
1
Капитал и резервы
490
292 243
696 054
403 811
138,18%
2
Доходы будущих периодов
640
3
Уточненная величина собственного капитала
стр. 1 + стр. 2
292 243
696 054
403 811
138,18%
4
Валюта баланса
700
364 187
823 408
459 221
126,09%
5
Коэффициент общей финансовой независимости (К1)
стр. 1 : стр.4
0,802
0,845
0,043
5,34%
6
Уточненный коэффициент общей финансовой независимости (К1ут)
стр. 3 : стр. 4
0,802
0,845
0,043
5,34%
Рис. 3. Динамика коэффициента финансовой независимости
Таблица 3
Расчет собственного капитала в обороте организации и коэффициентов финансовой независимости в части формирования оборотных активов, в том числе затрат, тыс. руб.
№ п/п
Показатели
Код показателя Баланса / или порядок расчета
01.01.04
01.01.08
Изменение (+,-)
Абс.
Темп прироста
1
Капитал и резервы
490
292 243
696 054
403 811
1,382
2
Обязательства
590 + 690
71944
127354
55 410
0,770
3
Кредиты и займы под внеоборотные активы
580
11 161
10 581
18,243
4
Доходы будущих периодов
640
5
Внеоборотные активы
190
101 185
150 801
49 616
0,490
6
Оборотные активы
290
263 002
672 607
409 605
1,557
7
Запасы
210
107 303
236 945
129 642
1,208
8
Собственный капитал в обороте (СКО)
0
8.1
I способ
стр. 1 - стр. 5
191 058
545 253
354 195
1,854
8.2
II способ
стр. 6 - стр. 2
191 058
545 253
354 195
1,854
9
Уточненная величина себственного капитала в обороте (СКОут)
9.1
I способ
стр. 1 + стр. 4 - стр. 5 + стр. 3
191 638
556 414
364 776
1,903
9.2
II способ
стр. 6 - стр. 2 + + стр. 4 + стр. 3
191 638
556 414
364 776
1,903
10
Коэффициент финансовой независимости в части оборотных активов (К2)
стр. 8.1 (или 8.2) : стр. 6
0,726
0,811
0
0,116
11
Коэффициент финансовой независимости в части запасов (К3)
стр. 8.1 (или 8.2) : стр. 7
1,781
2,301
1
0,292
12
Уточненный коэффициент финансовой независимости в части оборотных активов (К2ут)
стр. 9.1 (или 9.2) : стр. 6
0,729
0,827
0
0,135
13
Уточненный коэффициент финансовой независимости в части запасов (К3ут)
стр. 9.1 (или 9.2) : стр. 7
1,786
2,348
1
0,315
Таблица 4
Расчет коэффициентов ликвидности организации, тыс. руб.
№ п/п
Показатели
Код показателя Баланса или порядок расчета
01.01.04
01.01.08
Изменение (+,-)
Абс.
Темп роста
1
Денежные средства
260
107 992
318 801
210809
1,952
2
Краткосрочные финансовые вложения
250
6 115
186 522
180 407
29,502
3
Итого быстрореализуемые активы (активы I группы)
стр. 1 + стр. 2
114 107
505 323
391 216
3,429
4
Итого уточненные активы I группы
стр. 1 + стр. 2 -стр. 2.1
114 107
505 323
391 216
3,429
5
Активы со средним сроком ликвидности: дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес. после отчетной даты (активы II гр.)
240
42 821
111 679
68 858
1,608
5.1
В том числе: просроченная
4 282
11 168
6 886
1,608
5.2
авансы выданные
2141
5584
3 443
1,608
6
Уточненные активы II группы
стр. 5 - стр. 5.1 -стр. 5.2
36 398
94 927
58 529
1,608
7
Итого активы I группы + II группы
стр. 3 + стр. 5
156 928
617 002
460 074
2,932
8
Итого уточненные активы I группы + + II группы
стр. 4 + стр. 6
150 505
600 250
449 745
2,988
9
Запасы
210
107 303
236 945
129 642
1,208
9.1
В том числе: неликвидные
1 042
2 300
1 259
1,208
9.2
расходы будущих периодов
216
662
12 621
11 959
18,065
10
НДС по приобретенным ценностям
220
3 286
5 182
1 896
0,577
11
Прочие оборотные активы
270
1 600
-1 600
-1,000
12
Итого медленно реализуемые активы (активы III группы)
стр. 9 + стр. 10 +стр. 11
112 189
242 127
129 938
1,158
13
Итого уточненные активы III группы
стр. 9 - стр. 9.1 -стр. 9.2 +стр. 10 + стр. 5.2
111 026
232 790
121 763
1,097
14
Всего ликвидные активы I группы + + II группы + III группы
стр. 7 + стр. 12
269 117
859 129
590 012
2,192
15
Всего уточненные ликвидные активы I группы + II группы + III группы
стр. 8 + стр. 13
261 531
833 040
571 509
2,185
16
Краткосрочные обязательства. В том числе:
690
80 501
137 580
57 079
0,709
16.1
авансы полученные
19 808
33 854
14 045
0,709