Содержание



Введение        2

1        Пассивные операции коммерческих банков        3

2        Проблемы формирования ресурсов коммерческого банка        12

Заключение        24

Список литературы        26


Введение

     Опыт развития ведущих стран мира свидетельствует о том,  что структурные сдвиги в экономике и выведение ее на новый качественный уровень достигается путем реализации целенаправленной экономической стратегии. При этом инвестиционная политика служит важнейшим инструментом реализации подобной стратегии. В свою очередь, инвестиционная  эффективность  инвестиционной  политики  во многом зависит  от активности  институтов развития, которые  существуют в той или иной стране в  различных формах.  Функционирование институтов развития может осуществляться  как  за счет  средств государственного бюджета,  так и за счет  и использования смешанных источников,  предполагающих, наряду с государственными инвестициями,  участие частного капитала. 

     Особое место в ряду институтов развития занимают специфические финансовые институты - банки. 

     Проблема преодоления разрыва между Россией и передовыми странами мира в условиях глобализации предопределяет  приоритеты роста отечественной экономики, к которым в первую очередь, следует отнести достаточно высокие устойчивые темпы роста  экономики в долгосрочном аспекте. При этом экономический рост должен сопровождаться качественными преобразованиями на основе  формирования эффективной институциональной системы, включающей   инвестиционную подсистему.

     Учитывая вышеизложенное, исследование пассивных операций коммерческих банков представляется актуальным. Актуальность рассмотрения проблемы функционирования банков развития обусловлена  также целесообразностью использования позитивного опыта их деятельности в направлении   обеспечения роста экономики развитых и развивающихся стран.

1

Пассивные операции коммерческих банков

     Банки выполняют свои функции в двух взаимосвязанных видах операций: пассивных - операциях по формированию банковских ресурсов и активных - операциям по их размещению и использованию.Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка, позволяющие ему аккумулировать средства, регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы.

     В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.

     Собственные средства - это уставный фонд и другие фонды банка (которые создаются для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности), а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы. Состав собственного капитала банка представлен на схеме рис. 1.

     Гарантом экономической устойчивости банка является его уставный фонд. Метод формирования уставного капитала банка описан ранее.

     Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движе-К ние - предмет особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.

     В настоящее время используются разные способы оценки величины капитала, зачастую они противоречивы.

     Капитал по "общепринятым принципам бухгалтерии", т.е. по балансовой стоимости:

Балансовая стоимость капитала банка

=

Балансовая стоимость активов банка

-

Балансовая стоимость пассивов банка

Состав собственного капитала банка

Уставный капитал банка

Эмиссионный доход

Прибыль предшествующих лет

Часть прибыли текущего года

Фонды банка, сформированные за счет прибыли предшествующих лет


-

Нематериальные активы по остаточной стоимости

Собственные выкупленные акции

Непокрытые убытки текущего и предшествующих лет

Вложения банка в акции (доли участия)

Расчетный резерв под ценные бумаги, реализованные на принципах РЕПО

Уставный капитал и другие элементы основного капитала, сформированные

за счет использования ненадлежащих

активов

Основной капитал

+

Дополнительный капитал

Прирост стоимости имущества за счет переоценки Резерв на возможные потери по ссудам 1-й категории качества Прибыль текущего года и предшествующих лет до аудиторского заключения Фонды, сформированные из прибыли текущего года Субординированный кредит по остаточной стоимости


-

Уставный капитал и другие элементы дополнительного капитала, сформированные за счет использования ненадлежащих активов

Показатели, уменьшающие капитал банка

Недосозданный резерв на возможные потери по ссудам 2-5-й категориям качества

Недосозданный резерв на возможные потери

Просроченная задолженность > 30 дней

Субординированные кредиты, предоставленные банкам-резидентам

Превышение совокупных кредитов, предоставленных акционерам и инсайдерам над нормативом

Превышение вложений в основные средства суммой источников основного и дополнительного капитала


     Рис. 1. Основные элементы собственного капитала коммерческого банка

     Активы и пассивы в балансе оцениваются по стоимости в момент приобретения или выпуска. Со временем меняются процентные ставки, обязательства по некоторым кредитам и ценным бумагам не исполняются и в результате действительная стоимость активов и пассивов отклоняется от ее первоначального значения. В этом случае она является плохим индикатором для защиты от текущего риска.

     Основные объемы ресурсной базы коммерческого банка составляют привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы.

     Очень важным с точки зрения формирования стабильной ресурсной базы банков является принятый закон "О страховании вкладов"1, который определяет финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. В соответствии с этим законом создано Агентство по страхованию вкладов, которое формирует страховой фонд и определяет порядок выплаты возмещения по вкладам, а также регулирует отношения между банками, Центральным банком и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

     Целями страхования вкладов являются: защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

     Система страхования вкладов основана на следующих принципах:

* обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

* сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

* прозрачность деятельности системы страхования вкладов;



ы в балансе оцениваются по стоимости в момент приобретения или выпуска. Со временем меняются процентные ставки, обязательства по некоторым кредитам и ценным бумагам не исполняются и в результате действительная стоимость активов и пассивов отклоняется от ее первоначального значения. В этом случае она является плохим индикатором для защиты от текущего риска.

     Основные объемы ресурсной базы коммерческого банка составляют привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы.

     Очень важным с точки зрения формирования стабильной ресурсной базы банков является принятый закон "О страховании вкладов"1, который определяет финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. В соответствии с этим законом создано Агентство по страхованию вкладов, которое формирует страховой фонд и определяет порядок выплаты возмещения по вкладам, а также регулирует отношения между банками, Центральным банком и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

     Целями страхования вкладов являются: защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

     Система страхования вкладов основана на следующих принципах:

* обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

* сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

* прозрачность деятельности системы страхования вкладов;