Содержание

Введение

Глава 1        Теоретические основы управления денежными фондами        7

1.1        Понятие и виды денежных фондов предприятия        7

1.2        Методика управления денежными фондами предприятия        16

1.3        Проблемы формирования денежных фондов в период мирового финансового кризиса        22

Глава 2        Анализ формирования и использования денежных фондов ОАО «Тамбовоблгаз»        32

2.1        Краткая характеристика предприятия и основных тенденций его развития        32

2.2        Обзор динамики финансового состояния организации        35

2.3        Анализ формирования и использования денежных фондов        46

Глава 3        Разработка модели оптимизации формирования использования денежных фондов        57

3.1        Основные параметры финансовой стратегии предприятия        57

3.2        Предложения по оптимизации состава и структуры денежных фондов        64

Заключение        74

Список использованных источников        78

Приложение        83

Введение

Актуальность темы дипломной работы определяется тем, что газотранспортная отрасль является стратегической основой функционирования современной экономики, в значительной степени определяющей ее конкурентоспособность и национальную безопасность России. Эффективность ее функционирования связана с состоянием денежных фондов в целом газодобывающих предприятий и газовых сетей - в частности. Нерешенные проблемы воспроизводства основных фондов предприятий, передающих газ (газосетевых компаний), отсутствие обоснованной стратегии их обновления и развития в существенной мере определили то неблагоприятное положение, в котором оказалось большинство таких предприятий. Отставание в развитии и проведении реконструкции газовых сетей привело к снижению их надежности и обеспечении населения газовым топливом в 1990-е годы. В связи с бурным экономическим ростом 2000-х годов проблема казалось была частично решена, однако разразившийся финансовый кризис опять выводит на первый план вопрос о формировании денежных фондов транспортных компаний.

Поэтому проблема формирования и использования денежных фондов является первоочередной проблемой, которая должна быть разрешена наиболее быстро с тем, чтобы снять опасные тенденции возникновения затруднений по пропускной способности и надежности газовых сетей.

Очевидно, что разработанная в условиях плановой экономики методическая база формирования денежных фондов транспортных компаний не отражает реалий рыночной экономики. Процесс формирования денежных потоков существенно усложнился, а уровень методического обеспечения управления денежными потоками значительно отстал от потребностей практической деятельности. В условиях, когда компании становятся исключительно рыночными и самостоятельно решают вопросы образования денежных фондов, газотранспортные компании компании по-прежнему регулируются государством, и управление образованием денежных фондов в них приобретает государственную значимость. Поэтому разработка теоретических и методических аспектов формирования и использования денежных фондов компаний играет особо важную роль для развития национальной экономики.

Большая теоретическая и практическая значимость названной проблемы и нерешенность многих методических и практических вопросов определили актуальность и выбор темы дипломной работы.

Изучение опубликованных трудов по данной проблеме показывает, что вопросы управления денежными фондами рассматривались в работах ученых как: В.А. Беляев, С.В. Валдайцев, Н.Б. Кондраков, В.Н. Лившиц, О.П. Масленникова, С.А. Смоляк, А.Г. Шахназаров, А.Д. Шеремет и другие. Теоретические и методические основы управления финансовыми ресурсами были заложены в рудах таких зарубежных ученых, как С. Барнеса, Ф. Гирзига, Р.Моно, Л. Гитмана, М. Джонка, Дж. Н. Кейнса,  Дж. Кларка, Дж. Лоренса, Р. Сингха, И. Фишера, М. Фридмана, Р. Холта, У. Шарпа, Й. Шумпетера, В. Барада и других.

Однако в современной отечественной экономической литературе недостаточно отражены вопросы специфики управления денежными фондами.

Недостаточность теоретической разработанности данной темы, а также практических рекомендаций по совершенствованию управления денежными фондами, определили цель и задачи дипломной работы.

Цель и задачи дипломной работы. Основная цель дипломной работы - разработка научно-методических основ и практических рекомендаций по управлению формированием и использованием денежных фондов предприятия на примере ОАО Тамбовоблгаз.

Для достижения целей исследования были сформулированы и решены следующие задачи:

ѕ выявить основные факторы, закономерности и проблемы формирования и использование денежных фондов предприятий;

ѕ определить формирования и использование денежных фондов предприятий в условиях экономического кризиса;

ѕ провести анализ формирования и использование денежных фондов на примере ОАО Тамбовоблгаз;

ѕ разработать методические основы формирования денежных фондов