Анализ денежных потоков и использование

его результатов в финансовом планировании

Примерный план курсовой работы на тему: «Анализ денежных потоков и использование его результатов в финансовом планировании»

 

Введение

1 Теоретические основы анализа денежных потоков предприятия

1.1 Понятие денежных потоков, информационная база их анализа

1.2 Методика анализа денежных потоков

2 Организационно-экономическая характеристика предприятия

2.1 Экономическая характеристика предприятия

2.2 Анализ финансового состояния предприятия

3 Анализ потока денежных средств на предприятии

3.1 Анализ динамики и структуры денежных потоков

3.2 Анализ эффективности денежного потока

4 Использование результатов анализа денежных потоков в финансовом планировании

Выводы и предложения

Список литературы

Приложения

 

При выполнении данной темы можно использовать следующие таблицы и графики:

 

 

Таблица 1 – Динамика доли денежных средств в составе активов организации (на конец года)

Показатели	___г.	___г.	___г.	Изменение ___г. к ___г.(+,-)
Сумма денежных средств, тыс. руб.
Краткосрочные финансовые вложения, тыс. руб.
Оборотные активы, тыс. руб.
Активы – всего, тыс. руб.
Удельный вес наиболее ликвидных активов, %: - в составе оборотных активов
- в составе всех активов
Удельный вес денежных средств, %: - в составе оборотных активов
- в составе всех активов

 

 

Таблица 2 – Анализ отчета о движении денежных средств прямым методом

Показатели	Сумма тыс. руб.	Темпы роста ____г. к ____г. %
___г.	___г.	___г.
Остаток денежных средств на начало года
Поступление денежных средств
Направлено денежных средств
Остаток денежных средств на конец года

 

Рис. 1 – Динамика поступления и расходования денежных средств, тыс. руб.

 

 

Рис. 2 – Динамика структуры поступления денежных средств по видам деятельности организации, %

 

 

Таблица 3 – Динамика состава и структуры положительного денежного потока (поступления денежных средств)

Источники поступления денежных средств	_____г.	_____г.	_____г.	Изменение в структуре ___г. к ___г.(+,-), %
Сумма, тыс. руб.	в % к итогу	Сумма, тыс. руб.	в % к итогу	Сумма, тыс. руб.	в % к итогу
Поступление денежных средств по текущей деятельности – всего
в том числе: - от продажи продукции, товаров, работ, услуг						,
- арендные платежи, лицензионные платежи, гонорары, комиссионные платежи и пр.
- прочие поступления
из них: - бюджетные субсидии
- полученное страховое возмещение
Поступление денежных средств от инвестиционной деятельности – всего
в том числе: - выручка от продажи объектов основных средств и иного имущества
- дивиденды, проценты по финансовым вложениям
- прочие поступления
Поступление денежных средств по финансовой деятельности – всего
в том числе: - кредитов и займов
- бюджетных ассигнований и иного целевого финансирования
- вкладов участников
- другие поступления
Итого поступление денежных средств							х

 

Рис. 3 – Динамика структуры расходования денежных средств по видам деятельности организации, %

Таблица 4 – Динамика состава и структуры отрицательного денежного потока (выбытия денежных средств)

Показатели	___г.	___г.	___г.	Изменение в структуре ___г. к ___г. (+,-), %
сумма тыс. руб.	в % к итогу	сумма тыс. руб.	в % к итогу	сумма тыс. руб.	в % к итогу
Направлено денежных средств по текущей деятельности - всего
в том числе: - на оплату товаров, работ, услуг
- на оплату труда
- на выплату процентов по долговым обязательствам
- на расчеты по налогам и сборам
- на прочие выплаты, перечисления
Направлено денежных средств по инвестиционной деятельности – всего,
в том числе: - приобретение объектов основных средств (включая доходные вложения в материальные ценности) и нематериальных активов
- на финансовые вложения
- на прочие выплаты, перечисления
Направлено денежных средств по финансовой деятельности – всего,
в том числе: - на погашение кредитов и займов
- на выплату дивидендов
- на прочие выплаты, перечисления
Итого							х

 

Таблица 5 – Соотношение темпов роста чистого денежного потока, выручки, прибыли и активов

Показатели	Сумма, тыс. руб.	Темпы роста, %
___г.	___г.	___г.	____г к ___г.	___г. к ___г.	в среднем за___гг..
Чистый денежный поток
Всего активов
Выручка
Прибыль от продаж
Чистая прибыль

 

 

Таблица 6 – Анализ интенсивности и эффективности денежного потока

Показатели	___г.	___г.	___г.	Изменение____г. к ____г. (+,-)
Положительный денежный поток, тыс. руб.
Отрицательный денежный поток, тыс. руб.
Чистый денежный поток, тыс. руб.
Коэффициент ликвидности денежного потока
Коэффициент эффективности денежного потока

 

Рис. 4 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности

 

Таблица 7 – Прогнозный отчет о прибылях и убытках

Показатели	Фактическое значение ____г.	Прогноз на ____г.
сумма, тыс. руб.	в % к выручка	сумма, тыс. руб.	в % к выручка
Выручка
Себестоимость продаж
Прибыль от продаж
Прочие доходы
Прочие расходы
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль отчетного периода)

 

 

Таблица 8 – Прогнозный денежный поток на ____г. тыс. руб.

Показатели	Источники	Использование
Доходы от производственной деятельности: - чистая прибыль
- амортизация
Изменение оборотного капитала: - уменьшение денежных средств
- уменьшение дебиторской задолженности
- уменьшение запасов готовой продукции
- уменьшение кредиторской задолженности
- уменьшение величины накопившихся долгов
Итого
Чистый доход от производственной деятельности
Доход от инвестиций: - поступления от продажи объектов основных средств и иного имущества
Доход от финансовой деятельности:
- погашение векселей
- погашение ссуд
- поступления от продажи акций
Итого
Чистая потребность в фондах для финансовой деятельности
Потребность в финансовых средствах на ______г.

 

Таблица 9 – Прогнозный баланс предприятия, тыс. руб.