Задание 12.

Минимальная потребность фирмы «Мелилья» в денежных средствах – 10 млн. грн., среднеквадратическое отклонение дневной потребности – 3 млн. грн.. Средняя доходность альтернативного вложения за день составляет 0,25%, средние затраты на одну операцию по покупке (продаже) альтернативного источника дохода – 46,3 тыс. грн.

Определить:

- нижний предел минимальной дневной потребности в денежных средствах;

- величину максимальной потребности;

- точку возврата.

 

Задание 13.

Осуществите горизонтальный и вертикальный анализ отчетов о движении денежных средств предприятия «Селеста» – оптовый торговец косметики.

 

Показатели	ХХ г.	ХХ+1 г.	ХХ+2 г.
Операционная деятельность:
ДС, полученные от реализации продукции
ДС, уплаченные при закупке запасов	-2190	-2700	-2100
ДС, уплаченные как операционные расходы	-2280	-2520	-2300
ДС, уплаченные как проценты	-	-	-80
ДС, уплаченные как налоги	-110	-300	-250
Чистый приток (отток) ДС от операционной деятельности
Инвестиционная деятельность: ДС, полученные от продажи ОС ДС, уплаченные при покупке ОС ДС, вложенные в покупку ценных бумаг ДС, полученные от продажи ценных бумаг	-100 - -	- -150 -130 -	- -270 -
Чистый приток (отток) ДС от инвестиционной деятельности		-280	-30
Финансовая деятельность: ДС, полученные от выпуска акций ДС, уплаченные при выкупе облигаций ДС, выплаченные как дивиденды ДС, выплаченные как % по облигациям ДС, полученные в кредит ДС, возвращенные в погашение кредита	-180 -140 -120 - -	- - -120 -100 - -	- - -150 -113 -180
Чистый приток (отток) ДС от финансовой деятельности	-290	-220	-203
Всего приток (отток) ДС
Сальдо ДС на начало периода
Сальдо ДС на конец периода

 

При осуществлении анализа приведите потоки к единому моменту времени (ХХ+2 г.), если индекс инфляции за ХХ г. – 1,25, за ХХ+1 г. – 1,37.

 

Задание 14.

Сделайте рекомендации по управлению денежными средствами ОАО «Токио» согласно модели Баумоля и модели Миллера-Орра, если альтернативным вложением средств для предприятия являются ОВГЗ; средние затраты на покупку/продажу ОВГЗ – 22 тыс. грн.; средняя ожидаемая доходность ОВГЗ – 45 % годовых; потребность ОАО «Токио» в денежных средствах на текущие расходы на планируемый год составляет 1250 тыс. грн. Минимальная граница остатка денежных средств в соответствии с коэффициентом мгновенной ликвидности должна составлять 7 тыс. грн. Имеются также данные о сальдо денежных средств за последний месяц (журнал-ордер № 1,2).

Число
Остаток ДС	14,3	20,1	12,3	11,6	13,2	13,2	17,8	17,2	15,0	16,3	22,6	25,1	18,3	16,4	16,4