Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Задача 1

Имеются следующие плановые и фактические данные по выпуску продукции предприятия за отчётный период:

Наименование изделий	Выпуск продукции, тыс. руб.
план	факт
А	81,45	80,23
Б	92,73	93,50
В	44,80	44,80
Г	-	20,32
Д	31,60	-
Е	26,85	47,34

Определить процент выполнения плана по объёму и ассортименту продукции.

Решение:

Рассчитаем процент выполнения плана по каждому виду продукции по формуле:

%=(В_факт_i/ В_план_i)*100%

где

В_факт_i – фактический выпуск i-го продукта

В_план_i– фактический выпуск i-го продукта

A: (80,23/81,45)*100%=98,5%

Б: (93,50/92,73)*100%=100,83%

В: (44,80/44,80)*100%=100%

Д: (0/31,60)*100%=0%

Е: (47,34/26,85)*100%=176,31%

Выпуск продукции по плану:

В_П=81,45+92,73+44,80+31,60+26,85=277,43 тыс. руб.

Выпуск продукции фактический:

В_Ф=80,23+93,50+44,80+20,32+47,34=286,19 тыс. руб.

Процент выполнения плана по объему:

(286,19/277,43)*100%=103,16%

Для расчета процента выполнения плана по ассортименту рассчитаем фактический выпуск в пределах плана ( по объему продукции зачтенной в выполнение плана по ассортименту см. табл)

В_ФА=80,23+92,73+44,80+26,85=244,61 тыс. руб.

Процент выполнения плана по ассортименту:

(244,61/277,43)*100%=88,17%

Результаты расчетов заносим в таблицу

Наименование изделий	Выпуск продукции, тыс. руб.	Процент выполнения плана , %	Объем продукции зачтенный в выполнение плана по ассортименту, тыс. руб.
план	факт
А	81,45	80,23	98,5	80,23
Б	92,73	93,50	100,83	92,73
В	44,80	44,80		44,80
Г	-	20,32	-	-
Д	31,60	-		-
Е	26,85	47,34	176,31	26,85
Итого	277,43	286,19	103,16	244,61

Ответ: Процент выполнения плана по объему: 103,16%

Процент выполнения плана по ассортименту: 88,17%