Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

Задача 1

Имеются следующие плановые и фактические данные по выпуску продукции предприятия за отчётный период:

Наименование изделий Выпуск продукции, тыс. руб.
план факт
А 81,45 80,23
Б 92,73 93,50
В 44,80 44,80
Г - 20,32
Д 31,60 -
Е 26,85 47,34

Определить процент выполнения плана по объёму и ассортименту продукции.

Решение:

Рассчитаем процент выполнения плана по каждому виду продукции по формуле:

%=(Вфактi/ Впланi)*100%

где

Вфактi – фактический выпуск i-го продукта

Впланi– фактический выпуск i-го продукта

A: (80,23/81,45)*100%=98,5%

Б: (93,50/92,73)*100%=100,83%

В: (44,80/44,80)*100%=100%

Д: (0/31,60)*100%=0%

Е: (47,34/26,85)*100%=176,31%

Выпуск продукции по плану:

ВП=81,45+92,73+44,80+31,60+26,85=277,43 тыс. руб.

Выпуск продукции фактический:

ВФ=80,23+93,50+44,80+20,32+47,34=286,19 тыс. руб.

Процент выполнения плана по объему:

(286,19/277,43)*100%=103,16%

Для расчета процента выполнения плана по ассортименту рассчитаем фактический выпуск в пределах плана ( по объему продукции зачтенной в выполнение плана по ассортименту см. табл)

ВФА=80,23+92,73+44,80+26,85=244,61 тыс. руб.

Процент выполнения плана по ассортименту:

(244,61/277,43)*100%=88,17%

Результаты расчетов заносим в таблицу

Наименование изделий Выпуск продукции, тыс. руб. Процент выполнения плана , % Объем продукции зачтенный в выполнение плана по ассортименту, тыс. руб.
план факт  
А 81,45 80,23 98,5 80,23
Б 92,73 93,50 100,83 92,73
В 44,80 44,80 44,80
Г - 20,32 - -
Д 31,60 - -
Е 26,85 47,34 176,31 26,85
Итого 277,43 286,19 103,16 244,61

 

Ответ: Процент выполнения плана по объему: 103,16%

Процент выполнения плана по ассортименту: 88,17%