Определение погашаемой суммы с использованием
сложной ставки процентов:
Z = K (1 + )m
,
где m –количество начислений процента.
· При кредитовании на срок больше года начисление процентов по сложной годовой ставке дает большую сумму процентных денег, чем при использовании простой ставки.
· На сумму выплаченных процентов и общую сумму погашения влияет характер погашения кредита.
· При погашении кредита в рассрочку процент начисляется на остаток ссудной задолженности не реже одного раза в квартал. Как правило, ежемесячно.
А. Погашениекредита происходит равными срочными долями.Размер долей определяется по формуле:
. (1)
Общая сумма погашения кредита будет равна:
, (2)
а сумма выплаченных процентов составит:
V = Z – K (3)
Б. Погашениеравными частямиосновной суммы долга с добавлением сэкономленных процентов через равные промежутки времени называется аннуитетом.
Особенность этого вида погашения состоит в том, что каждая доля включает в себя долю процентной суммы и долю погашения основного долга. По мере осуществления выплат доля процентов уменьшается, а доля погашения основного долга увеличивается на сумму сэкономленных процентов. На практике применяется при ипотечном кредитовании и других формах долгосрочного кредитования.
Размер процентных ставок определяется таким образом, чтобы плата за кредит покрывала расходы банка и обеспечивала получение необходимой доходности.