ЗАПОЛНЯЕМ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ

 

 

Данные, которые вносятся в платежку, называются общим словом "реквизиты".

 

Поле № 2. Номер унифицированной формы платежного поручения, которую устанавливает Центробанк РФ. Эта цифра всегда одинакова и неизменна (0401060).

 

Независимо от того, кому вы отправляете платеж (в налоговую инспекцию или поставщику товара), необходимо заполнить поле № 2.

 

Поле № 3. "Номер платежного поручения" указывается номер платежки цифрами.

 

С начала года нумерация начинается заново.

 

Поле № 4. "Дата составления платежного поручения" указывается число, месяц, год.

 

Например, 06.02.2007. Слово "год" не пишется, и после цифры года точка не ставится.

 

Поле № 5. "Вид платежа" заполняется в платежных поручениях, представляемых для осуществления электронных расчетов.

 

В этом поле проставляется ''электронно'' согласно нормативным актам Банка России, регламентирующим электронные расчеты. В других случаях поле не заполняется.

 

Поле № 6 "Сумма прописью" с начала строки с заглавной буквы указывается сумма платежа прописью в рублях и копейках.

 

При этом слова "рублей", "рубля", "рубль", "копеек", "копейка" не сокращаются. Рубли пишутся прописью, а копейки цифрами. Если сумма платежа выражена только в рублях, то копейки можно не указывать.

 

Поле № 7 "Сумма" ставится сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек знаком тире "-". Если сумма выражена цифрами в целых рублях, то копейки можно не указывать. В этом случае показывают сумму платежа и знак равенства "=", при этом в поле "Сумма прописью" вписывают сумму платежа в целых рублях, не упоминая о копейках.

 

Поле № 8 "Плательщик" указывается тот, кто отправляет платеж (платит).

 

Банк может потребовать, чтобы плательщик указал себя в соответствии с тем, как назвал себя в банковской карточке, когда заверял свою подпись в банке. Банк может не пропустить вашу платежку из-за такой ошибки.

 

Для юридических лиц приняты сокращения "ЗАО", "ООО". Но всегда смотрите, как контрагенты называют сами себя в договоре или счете, который выставлен вам для оплаты. Если произойдет ошибка в наименовании получателя, то партнеры могут и не получить деньги.

 

Если же вы все-таки ошиблись, то необходимо срочно отправить в банк письмо, где нужно уточнить название получателя и указать все реквизиты платежного поручения. Если вы не успели с уточняющим письмом, тогда деньги вернутся на ваш счет. Неприятность будет состоять лишь в том, что деньги "проболтаются" около недели.

 

Поле № 9 "Сч. N" - номер расчетного счета плательщика.

 

Поле № 10 "Банк плательщика" - полное наименование банка плательщика с указанием города его нахождения.

 

Поле № 11 "БИК" - банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика.

 

Поле № 12 "Сч. N" - номер корреспондентского счета банка плательщика, открытого кредитной организацией в учреждении Банка России.

 

Поле № 13 "Банк получателя" - полное наименование банка получателя с указанием города его нахождения.

 

Поле № 14 "БИК" - банковский идентификационный код (БИК) банка получателя.

 

Поле № 15 "Сч. N" - номер корреспондентского счета банка получателя, открытого кредитной организацией в учреждении Банка России.

 

Поле № 16 "Получатель" - название организации-получателя или Ф.И.О. физического лица

 

Поле № 17 "Сч. N" указывается номер расчетного счета получателя.

 

Поле № 18 "Вид оп." указывается вид операции. "01" - это банковский шифр оплаты платежным поручением.

 

Поле № 19 "Срок плат." проставляется срок платежа.

 

Поле № 20 "Наз. пл." должно указываться кодовое назначение платежа. Эта графа не заполняется до указаний Банка России.

 

Поле № 21 "Очер. плат." проставляется очередность платежа.

 

Нумерация очередности следующая:

Очередность 1. Осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда причиненного жизни и здоровью, а также о взыскании алиментов.

Очередность 2. Производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), вознаграждения по авторским договорам.

Очередность 3. Расчеты по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования

Очередность 4. По данной очередности производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды. Это налоги, штрафы, пени, госпошлины.

Очередность 5. Предназначена для списания по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований.

Очередность 6. Производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. К ним относятся расчеты с поставщиками.

 

Поле № 22 "Код" не заполняется до указаний Банка России.

 

Поле № 23 "Рез. поле" является резервным.

 

Поле № 24 "Назначение платежа" отражается содержание операции, проводимой платежным поручением.

 

Здесь можно отразить следующие моменты:

- наименование товаров, работ, услуг (например, за оргтехнику, за услуги перевозки);

- номера, наименования и даты документов, оправдывающих операцию по перечислению средств (договоры, счета, акты приемки-сдачи работ);

- срок осуществления перечисления средств.

 

Если оплата производится до поступления товара, оказания услуги, то вы пишете: "предварительная оплата".До выполнения работ - "авансовый платеж".За оказанную услугу - "услуги оказаны".За выполненную работу - "в окончательный расчет". В связи с изменениями каких-либо условий (объема поставки, работ, услуг; при ошибках в расчетах; изменением в ценах) - "дополнительная плата".

 

Здесь же обязательно следует указать сумму НДС в общей сумме платежа. Если тот, кто получает платеж, работает без НДС, то должно быть прописано: "НДС не облагается" или "Без НДС".

 

Поле № 43 ставится печать в строго отведенном для нее месте.

 

Предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность без печати, на месте, отведенном под печать, ручкой следует написать: "б/п".

 

Поле № 44 "Подписи" подписывает человек, имеющий право подписи, и это право закреплено образцом его подписи, заверенной банком в банковской карточке.

Подписи может быть и две. Если в штате есть главный бухгалтер, то, соответственно, и в банковской карточке должны быть заверены обе подписи. Можно сделать вариант двух равноценных подписей. То есть право первой подписи имеют два человека, но на платежном поручении ставится одна из подписей.

Печать и подпись ставятся на первом экземпляре платежного поручения. Всего экземпляров может быть два (обычно три и более). Все экземпляры платежек передаются операционисту в банк. На одном из них операционист ставит отметку банка в поле № 45. При этом на данном экземпляре поручения ставится штамп банка и подпись операциониста, принявшего поручение к исполнению.

 

Поле № 60 "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика.

Поле № 61 "ИНН" указывается идентификационный номер получателя.

 

Поля № 62 и № 71 также заполняются в банке. В поле № 62 операционист банка ставит дату сдачи в банк платежного поручения. А в поле № 71 - дату списания средств со счета клиента по данному платежному поручению.

 

Поле № 102 "КПП" - код причины постановки на учет, присвоенный организации налоговой инспекцией по месту постановки на учет.

 

Напомним, что индивидуальный предприниматель и просто физические лица не имеют КПП. Если платеж идет им или от них, то в этом поле ставится "0".

 

Поле № 103 "КПП" - код причины постановки на учет получателя средств.

 

Поле № 101 и поля № 104 - 110 заполняются в случае перечисления налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему России.

 

Поле № 101указывается статус плательщика.

 

Статусы:

01 - налогоплательщик (плательщик сборов) - юридическое лицо.

2 - налоговый агент;

3 - сборщик налогов и сборов;

4 - налоговый агент;

5 - служба судебных приставов Министерства юстиции;

6 - участник внешнеэкономической деятельности;

7 - таможенный орган;

8 - плательщик иных обязательных платежей, осуществляющий перечисления платежей на счета по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы России;

9 - индивидуальный предприниматель;

10 - налогоплательщик (плательщик сборов) - частный нотариус;

11 - налогоплательщик (плательщик сборов) - адвокат, учредивший адвокатский кабинет;

12 - налогоплательщик (плательщик сборов) - глава крестьянского (фермерского) хозяйства;

13 - налогоплательщик (плательщик сборов) - иное физическое лицо - клиент банка (владелец счета);

14 - налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам (пп. 1 п. 1 ст. 235 НК РФ);

15 - кредитная организация, оформившая расчетный документ на общую сумму на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, уплачиваемых физическими лицами без открытия банковского счета.

 

Поле № 104 "Код бюджетной классификации" КБК указывается в соответствии с классификацией доходов бюджетов РФ, имеет 20 знаков.

 

Поле № 105 "Код ОКАТО" указывается код муниципального образования, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога/сбора.

 

Заполняется в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления.

 

Поле № 106 "Основание платежа" идут буквенные показатели.

 

Показатель	Значение
ТП	Платежи текущего года
ЗД	Добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате налога/сбора от налогового органа
ТР	Погашение задолженности по требованию об уплате налога/сбора от налогового органа
РС	Погашение рассроченной задолженности
ОТ	Погашение отсроченной задолженности
РТ	Погашение реструктурируемой задолженности
ВУ	Погашение отсроченной задолженности в связи с введением внешнего управления
ПР	Погашение задолженности, приостановленной к взысканию
АП	Погашение задолженности по акту проверки
АР	Погашение задолженности по исполнительному документу

 

Если в этом поле указать "0", то налоговый орган имеет право самостоятельно отнести платеж к одному из перечисленных оснований, руководствуясь законодательством о налогах и сборах.

 

Поле № 107 "Налоговый период" используется для указания периодичности уплаты налога/сбора или конкретной даты уплаты налога/сбора, установленной налоговым законодательством.

 

Показатель содержит десять знаков вместе с точками. Например, срок уплаты годового налога по упрощенной системе налогообложения за 2012 г. - ГД.00.2012. Если платежи квартальные - за первый квартал 2012 г. - КВ.01.2012.

 

Значения поля № 107

 

Показатель	Значение
Календарный день	МС - месячный платеж
КВ - квартальный платеж
ПЛ - полугодовые платежи
ГД - годовые платежи
Номер месяца	Для месячных платежей проставляется номер месяца текущего отчетного года (от 01 до 12), для квартальных платежей - номер квартала (от 01 до 04), для полугодовых - номер полугодия (01 или 02). При уплате налога один раз в год 4-й и 5-й знаки заполняются нулями
Год, за который производится уплата налога	Год, за который производится уплата налога (указывают четыре цифры года)

 

Поле № 108 "Номер документа" указывается номер документа, на основании которого производится платеж.

 

Зависит от основания платежа. Знак "№" не проставляется. Если делается текущий платеж или добровольное погашение задолженности, то в этом поле проставляется "0".

 

Поле № 109 "Дата документа" обозначает дату документа, на основании которого производится платеж.

 

Так же, как и в предыдущем случае, состоит из десяти знаков (включая разделительные точки между днем, месяцем и годом), но содержит в себе только цифры. При перечислении текущих налоговых платежей или при добровольном погашении задолженности обычно ставят дату подписания декларации. Если платеж идет после налоговой проверки, то пишется дата документа с требованием погасить недоимку. А в поле № 108 будет указан номер этого требования.

Поле № 110 "Тип платежа" имеет два буквенных знака.

Если в этом поле указан "0", то налоговики имеют право самостоятельно отнести платеж к одному из перечисленных типов платежа (налог, пеня, процент или штраф), руководствуясь законодательством о налогах и сборах.

 

Значения поля № 110

 

Показатель	Значение
НС	Уплата налога или сбора
ПЛ	Уплата платежа
ГП	Уплата пошлины
ВЗ	Уплата взноса
АВ	Уплата аванса или предоплата (в том числе декадные платежи)
ПЕ	Уплата пени
ПЦ	Уплата процентов
СА	Налоговые санкции
АШ	Административные штрафы
ИШ	Иные штрафы, установленные соответствующим законодательством или иными нормативными актами

 

После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных поручений на всех экземплярах (кроме последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле «Поступление в банк плат» ответственный исполнитель банка проставляет дату поступления в банк платёжного поручения.

Последний экземпляр платёжного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приёма платёжного поручения и подпись ответственного исполнителя. Банк, принявший платёжное поручение плательщика, обязан перечислить указанную денежную сумму банку получателя средств для её начисления на счёт лица, указанного в поручении.

В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счёте плательщика, а также если договором банковского счёта не определены условия оплаты расчётных документов сверх имеющихся на счёте денежных средств, платёжные поручения помещаются в картотеку «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платёжного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платёжных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.