Анализ активов по степени риска

Анализ факторов уменьшения капитала

Первая группа факторов:

– акции и доли, выкупленные банком;

– отвлечение средств в расчеты с организациями банков по выделенным средствам;

– начисленные, но не уплаченные банком в срок (просроченные) проценты;

– просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 дней;

– кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком своим участникам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами риска на одного заемщика, и максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам;

– недосозданные резервы на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги, за исключением сумм недосозданных резервов на кредиты, предоставленные участникам банка и инсайдерам;

Вторая группа связана с вложениями капитала:

– вложения банка в акции (доли) других банков и хозяйственных обществ, включая кредитные организации-нерезиденты, приобретенные для инвестирования, если пакет акций превышает 20% уставного капитала организации-эмитента на дату расчета капитала;

– акции банков, приобретенные для перепродажи и инвестирования;

– участие в дочерних и зависимых акционерных обществах;

– средства банка, внесенные в уставные капиталы других банков;

– превышение вложений в материальные и нематериальные активы над источниками их финансирования.

Завершающим этапом анализа капитала банка является качественная оценка его структуры, т.е. соотношения между капиталом I и II уровней, или между основным и дополнительным капиталом.

Следующей составной частью оценки и анализа достаточности капитала банка является анализ балансовых и забалансовых операций банка по степени риска.

Для анализа активов по степени риска их необходимо сгруппировать в соответствии с установленными коэффициентами риска.

С 1 января 2000 г. допустимое значение норматива уровня достаточности капитала минимально устанавливается в размерах:

– для банков с капиталом от 5 млн. евро и выше — 10%;

– для банков с капиталом менее 5 млн. евро — 11%.

Внутренние источники прироста собственного капитала

• Накопление прибыли

• Дивидендная политика

• Переоценка ОС

Коэффициент внутреннего роста капитала

 

Матрица капиталообразования

ПНК	Коэффициент накопления (Кнак)
0,20	0,30	0,40	0,50	0,60	0,80	1,00
0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
0,05	0,01	0,015	0,02	0,025	0,03	0,04	0,05
0,10	0,02	0,030	0,04	0,050	0,06	0,08	0,10
0,15	0,03	0,045	0,06	0,075	0,09	0,12	0,15
0,20	0,04	0,060	0,08	0,100	0,12	0,16	0,20
0,25	0,05	0,075	0,10	0,125	0,15	0,20	0,25
0,30	0,06	0,090	0,12	0,150	0,18	0,24	0,30

Пример. Если банк имеет ПНК- 20% и Кнак = 60%, то уровень капиталообразования будет равен 12% (20 * 60:100).