Законодательные акты

РЕКОМЕНДУЕМЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ И ЛИТЕРАТУРА

Виды и формы валютного контроля

 

Цель валютного контроля обеспечить соблюдение валютного законодательства в ходе осуществления валютных операций.

Основными направлениями (видами) валютного контроля являются:

1) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

2) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств

продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

3) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте

4) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов Валюте РФ.

Валютный контроль реализуется как органами, так и агентами валютного контроля. Основные формы валютного контроля:

1) документальные проверки деятельности и операций резидентов и нерезидентов;

2) проверка и анализ отчетности, поступающей от резидентов (в том числе уполномоченных банков).

Практика проверок складывается на основе разделения компетенции органов валютного контроля по предмету и по объектам проверки.

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.

2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 № 146-ФЗ.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ.

7. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ.

8. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712; 1998. № 1. Ст. 1; Российская газета. 2004. 23 июня.

9. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в ред. федерального закона от 03.02.1996 № 17-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 6. Ст. 492; Российская газета. 2004, 1 июля.

10. Закон РФ от 21.04.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» // Ведомости РФ. 1991. № 15. Ст. 492; СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.

11. Закон РФ от 28.06.1991 № 1499-1 «О медицинском стра­ховании граждан в Российской Федерации» // Ведомости РСФСР. 1991. № 27. Ст. 920; Ведомости РФ. 1993. № 17. Ст. 602; Российская газета. 2003. 27 дек.

12. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Ведомости РФ. 1993. № 2. Ст. 56; СЗ РФ. 2003. № 50. Ст., 4855; Российская газета. 2004. 26 июня.

13. Федеральный закон от 11.01.1995 № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации»// СЗ РФ. 1995. № 3. Ст. 167, 2004. № 33. Ст. 3370.

14. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об об­щих принципах организаций местного самоуправления в Рос­сийской Федерации» // СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822.

15. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» // СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918; 2004. № 27. Ст. 2711.

16. Федеральный закон «О бюджетной классификации Россий­ской Федерации» в ред. Федерального закона от 05.08.2000 № 115-ФЗ//СЗ РФ. 2000. № 32. Ст.3338; 2004. № 27. Ст. 2711.

17. Федеральный закон от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бух­галтерском учете» //СЗ РФ. 1996. № 48. Ст. 5369; 2003. № 22, Ст. 2066; № 27. Ст. 2700.

18. Федеральный закон от 25.09.1997 № 126-ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления в Российс­кой Федерации» // СЗ РФ. 1997. № 39. Ст. 4464; 2004. № 27. Cт. 27.

19. Федеральный закон от 26.04.1998 № 41-ФЗ «О драго­ценных металлах и драгоценных камнях» // СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1463; 2003. № 2. Ст. 167.

20. Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»//СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3803; Российская газета. 2003. 27 дек.

21. Федеральный закон от 29.07.1998 № 136-ФЗ «Об осо­бенностях эмиссии и обращения государственных и муници­пальных ценных бумаг» // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3814.

22. Федеральный закон от 26.11.1998 № 181-ФЗ «О Бюд­жете развития Российской Федерации» // СЗ РФ. 1998. № 48. Ст. 5856; 2003. № 52. Ст. 5038.

23. Федеральный закон от 29.12.1998 № 192-ФЗ «О пер­воочередных мерах в области бюджетной и налоговой полити­ки» // СЗ РФ. 1999. № 1. Ст. 1; 2003. № 50. Ст. 4859.

24. Федеральный закон от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об осно­вах обязательного социального страхования» // СЗ РФ. 1999. № 29. Ст. 3686; 2004. № 10. Ст. 836.

25. Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ «Об об­щих принципах организации законодательных (представитель­ных) и исполнительных органов государственной власти субъек­тов Российской Федерации» // СЗ РФ. 1999. № 42. Ст. 5005; 2003. № 27. Ст. 2709; Российская газета. 2003. 15 июля.

26. Федеральный закон от 07.08.2001 № 119-ФЗ «Об ауди­торской деятельности» // СЗ РФ. 2001. № 33. Ст. 3422; 2002. № 1. Ст. 2.

27. Федеральный закон от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федера­ции» // СЗ РФ. 2001. № 51. Ст. 4832; 2004. № 27. Ст. 2711.

28. Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обяза­тельном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» // СЗ РФ. 2002. № 18. Ст. 1720; 2003. № 26. Ст. 2566.

29. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Цент­ральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗРФ. 2002. № 28. Ст. 2790; 2004. № 27. Ст. 2711; № 31. Ст. 3233.

30. Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О примене­нии контрольно-кассовой техники при осуществлении налич­ных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» // СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.

31. Федеральный закон от 08.12.2003 № 165-ФЗ «О специ­альных защитных, антидемпинговых и компенсационных мерах при импорте товаров» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4851.

32. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О ва­лютном регулировании и валютном контроле» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

33. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О стра­ховании вкладов физических лиц в банках Российской Федера­ции» // СЗ РФ. 2003. № 52. Ст. 5029.

34. Федеральный закон от 23.12.2003 № 186-ФЗ «О фе­деральном бюджете на 2006 год» // СЗ РФ. 2005. № 52. Ст. 5038.