Управление внутренней кредиторской задолженности предприятия

Классификация привлекаемых организацией заемных средств

Управление заемным капиталом

Политика привлечения организацией заемных средств -часть общей финансовой стратегии, заключающей­ся в обеспечении наиболее эффективных форм и условий привлечения заемного капитала из различных источников в соответствии с потребностями развития организации.

1. По целям привлечения;

1.1. для обеспе­чения воспроизводства внеоборотных активов;

1.2. для по­полнения оборотных активов;

1.3. для удов­летворения иных хозяйственных или соци­альных потребностей;

2. По источникам привлечения;

2.1. из внеш­них источников;

2.2. из внут­ренних источников;

3. По периоду привлечения;

3.1. на долго­срочный период (более 1 года);

3.2. на крат­косрочный период (до 1 года);

4. По форме привлечения;

4.1. в денеж­ной форме (финансовый кредит);

4.2. в форме оборудования (финансовый лизинг);

4.3. в товарной форме (товарный или коммерческий кредит);

5. По форме обеспечения;

5.1. обеспеченные поручи­тельством или гарантией ;

5.2. обеспеченные залогом или закладом;

5.3. необеспеченные.

 

ЭТАПЫ РАЗРАБОТКИ ПОЛИТИКИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
I.	Анализ привлечения и использования заемных средств в предшествующем периоде
II.	Определение целей привлечения заемных средств в предстоящем периоде
III.	Определение предельного объема привлечения заемных средств
IV.	Оценка стоимости привлечения заемного капитала из различных источников
V.	Определение соотношения объема заемных средств, привлекаемых на кратко- и долгосрочной основе
VI.	Определение форм привлечения заемных средств
VII.	Определение состава основных кредиторов
VIII.	Формирование эффективных условий привлече­ния кредитов
IX.	Обеспечение эффективного использования привлеченных кредитов
X.	Обеспечение своевременных расчетов по полученным кредитам

 

Политика привлечения организацией товарного кредита -- часть общей политики привлечения организацией заемных средств, заключающаяся в обеспечении максимального удовлетворения потребности в финансировании формирования его производственных запасов и снижения общей стоимости привлечения заемного капитала.

ЭТАПЫ РАЗРАБОТКИ ПОЛИТИКИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ТОВАРНОГО КРЕДИТА
I.	Формирование принципов привлечения товарного кредита и определение основных его видов
II.	Определение среднего периода использования товарного кредита
III.	Оптимизация условий привлечения товарного кредита
IV.	Минимизация стоимости привлечения товарного кредита
V.	Обеспечение эффективности использования товарного кредита
VI.	Обеспечения своевременных расчетов по товарному кредиту

 

Политика привлечения организацией банковского кредита -часть общей политики привлечения организацией заемных средств, конкретизирующей условия привлечения, использования и обслуживания кредита.

ЭТАПЫ РАЗРАБОТКИ ПОЛИТИКИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИЕЙ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА
I.	Определение целей использования привлекаемого банковского кредита.
II.	Оценка собственной кредитоспособности
III.	Выбор видов привлекаемого банковского кредита
IV.	Изучение и оценка условий осуществления банковского кредитования в разрезе видов кредита.
V.	«Выравнивание» кредитных условий в процессе заключения кредитного договора
VI.	Обеспечение условий эффективного использования банковского кредита
VII.	Организация контроля за текущим обслуживанием банковского кредита
VIII.	Обеспечение своевременной и полной амортизации суммы основного долга по банковским кредитам

 

ЭТАПЫ УПРАВЛЕНИЕ ВНУТРЕННЕЙ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
I.	Анализ внутренней кредиторской задолженности организации в предшествующем периоде.
II.	Определение состава внутренней кредиторской задолженности организации в предстоящем периоде.
III.	Установление периодичности выплат по отдельным видам внутренней кредиторской задолженности.
IV.	Прогнозирование средней суммы начисленных платежей по отдельным видам внутренней кредиторской задолженности.
V.	Прогнозирование средней суммы и размера прироста внутренней кредиторской задолженности по организации в целом.
VI.	Оценка эффекта от прироста внутренней кредиторской задолженности организации в предстоящем периоде.
VII.	Обеспечение контроля за своевременностью начисления и выплаты средств в разрезе отдельных видов внутренней кредиторской задолженности организации.