Возбуждение уголовного дела о незаконном получении кредита
Вопрос 2.
Информация о преступлении, предусмотренном ч. 1 ст. 176 УК РФ поступает из банков, небанковских кредитных организаций. Причиной обращения является то, что организация или индивидуальный предприниматель не исполняют принятые на себя обязательства по кредитному договору. Кредитор может направлять информацию в ОВД либо до обращения в Арбитражный суд субъекта Российской Федерации с иском к заемщику, либо после такого обращения. В последнем случае, кредитор направляет сообщение в ОВД, в связи с тем, что заемщик не исполняет решение соответствующего арбитражного суда. У кредитора, в большинстве случаев, отсутствует информация о том, предоставлял ли руководитель организации или индивидуальный предприниматель заведомо ложные сведения о своих хозяйственном положении либо финансовом состоянии для получения кредита. Обращение кредитора в ОВД обусловлено желанием принудить заемщика к исполнению принятого на себя обязательства. В связи с этим, целью проверки сообщения кредитора является выяснение обстоятельства о том, предоставлял или не предоставлял заемщик заведомо ложные сведения о своем хозяйственном положении или финансовом состоянии. Если будет установлено, что предоставлял и заемщиком является организация или индивидуальный предприниматель, то признаки преступления присутствуют.
Информация о преступлении, предусмотренном ч. 2 ст. 176 УК РФ поступает в ОВД из территориальных подразделений Федеральной службы финансово-бюджетного надзора. Если поступят данные о том, что организация незаконно получила государственный целевой кредит, то данные об этом, как и в случае указанном выше должны быть проверены надлежащим образом. Это связано с тем, что сообщение в ОВД может быть направлено так же в связи с непогашением полученного государственного целевого кредита. Если будет направлена информация о том, что организация использует государственный целевой кредит не по прямому назначению, то будут предоставлены документальные данные, подтверждающие наличие данного способа в совершенном преступлении.
Не смотря на специфичность проведения предварительной проверки по каждому из способов совершения преступления можно привести перечень общих проверочных мероприятий.
Исходя из этого, в стадии возбуждения уголовного дела необходимо выполнить следующие действия:
1) истребовать из кредитной организации следующие документы, если они не были представлены им при направлении соответствующего сообщения:
1. заверенную копию учредительных документов кредитора;
2. заверенную копию свидетельства о регистрации кредитной организации, выданного Банком России;
3. копию приказа о назначении на должность управляющего структурным подразделением кредитной организации;
4. копии учредительных документов заемщика и документов о государственной регистрации организации (индивидуального предпринимателя);
5. копии заявления (заявки) заемщика на получение кредита, анкеты заемщика и документов, представленных заемщиком для получения кредита;
6. копию кредитного договора;
7. копию распоряжения о предоставлении кредитной организацией денежных средств заемщику;
8. копию выписки о перечислении суммы кредита на расчетный или корреспондентский счет организации-заемщика либо на банковский счет индивидуального предпринимателя-заемщика;
9. копии документов о погашении суммы кредита заемщиком.
2) затребовать из налоговой инспекции, в которой зарегистрирована организация (индивидуальный предприниматель) заверенных копий бухгалтерских балансов соответствующего субъекта предпринимательской деятельности;
3) опросить сотрудников отдела кредитования, юридического отдела и службы безопасности, осуществлявших проверку документов, предоставленных заемщиком о порядке выдачи кредитов в их кредитной организации и их действиях по проверке данных документов;
4) опросить лиц, которые по документам, представленным заемщиком в кредитную организацию, являются его контрагентами по сделке, на которую получается кредит;
5) провести оперативно-розыскное мероприятие «Обследование помещений, зданий, сооружений», осмотрев административные и производственные помещения организации или индивидуального предпринимателя. В ходе осмотра необходимо отразить наличие или отсутствие материальных объектов, характеризующих хозяйственное положение или финансовое состояние заемщика, указанных им в документах, представленных в кредитную организацию;
6) опросить работников организации (индивидуального предпринимателя) о показателях, характеризующих хозяйственное положение или финансовое состояние заемщика, указанных им в документах, представленных в кредитную организацию;
7) опросить главного бухгалтера или бухгалтера, выполняющего его функции в организации или у индивидуального предпринимателя о достоверности сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии организации (индивидуального предпринимателя), указанные в представленных в кредитную организацию документах;
8) опросить учредителей организации о достоверности сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии организации, указанные в представленных в кредитную организацию документах;
9) опросить представителя банка, предоставившего банковские гарантии или поручителя (при установлении признаков преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ);
10) опросить сотрудников проводивших оценку надежности (ликвидности) банковской гарантии и поручителя (при установлении признаков преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК РФ);
11) опросить физическое лицо или представителя организации, которым был причинен ущерб (при наличии данного последствия от незаконного получения кредита) и истребовать от них документы, подтверждающие факт причинения ущерба в крупном размере от указанного деяния;
12) опросить руководителя организации (индивидуального предпринимателя) о получении им кредита или причинах нецелевого расходования государственного целевого кредита;
13) собрать следующие нормативно-правовые акты:
1. выписку норм из ГК РФ, регламентирующих кредит;
2. выписку из Федерального закона о федеральном бюджете на финансовый год, в которым организации был предоставлен государственный целевой кредит;
3. нормативно-правовые акты, регламентирующие оценку надежности (ликвидности) банковской гарантии и поручителя.
В ходе проверки конкретного заемщика, перечень проверочных мероприятий и перечень истребуемых документов может быть уменьшен или увеличен в зависимости от особенностей выдачи кредитов в кредитной организации, а так же от специфики самого факта, в отношении которого проводится проверка. В ходе проверки должны быть установлены соответствующие действительности, данные о хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика. При чем эти данные должны относится к тому периоду, когда заемщик получал кредит. Установленные в ходе проверки реальные данные о хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика должны быть зафиксированы на материальных носителях, являющихся легальной формой этих данных. Например, договор займа или кредита, заключенный заемщиком до подачи документов в кредитную организацию, содержащих сведения о том, что не имеет ранее полученных займов или кредитов. Либо бухгалтерские балансы, предоставленные налоговой инспекций и отражающей иные данные, чем те, которые указаны в бухгалтерских балансах, предоставленных заемщиком в кредитную организацию.
Собрав все вышеуказанные документы, оперативные сотрудники должны передать их следователю, для решения вопроса о возбуждении уголовного дела. В соответствии с п. 3 ч. 2 ст. 151 УПК РФ, предварительное следствие о преступлении, предусмотренном ст. 176 УК РФ производится следователями органов внутренних дел. Предоставление результатов ОРД следователю органов внутренних дел осуществляется в соответствии с Инструкцией.
В материалах представляемых следователю должны содержаться следующие документы для формирования у него вывода о наличии признаков преступления:
1) рапорт об обнаружении признаков преступления, предусмотренного ч.ч. 1 или 2 ст. 176 УК РФ;
2) вышеуказанные нормативно-правовые акты;
3) копии документов, представленных в кредитную организацию для получения кредита и документов, подтверждающих факт выдачи кредита, а также документов о погашении полученного кредита;
4) копии документов о государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица и копии учредительных документов юридического лица;
5) копии документов о регистрации кредитной организации и копии учредительных документов кредитной организации;
6) копии документов, устанавливающих соответствующее действительности хозяйственное положение или финансовое состояние заемщика на момент обращения в кредитную организацию для получения кредита;
7) протоколы опроса учредителей организации; главного бухгалтера (бухгалтера), работников организации или индивидуального предпринимателя;
8) протоколы опросов сотрудников отдела кредитования, юридического отдела и службы безопасности кредитной организации;
9) протокол опроса лиц, которые по документам, представленным заемщиком в кредитную организацию, являются его контрагентами по сделке, на которую получается кредит;
10) протокол опроса лица или представителя организации, которым был причинен ущерб (если представляются материалы для возбуждения уголовного дела по ч. 2 ст. 176 УК РФ);
11) копии учредительных документов организации, которой был причинен ущерб (если установлен факт данных последствий) и документы, устанавливающие размер ущерба;
12) протокол опроса представителя банка, предоставившего банковские гарантии или поручителя (если представляются материалы для возбуждения уголовного дела по ч. 2 ст. 176 УК РФ);
13) материалы проверки территориальным подразделением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (если представляются материалы для возбуждения уголовного дела по ч. 2 ст. 176 УК РФ);
14) материалы оценки надежности (ликвидности) банковской гарантии или поручительства, проведенной Министерством финансов Российской Федерации (если представляются материалы для возбуждения уголовного дела по ч. 2 ст. 176 УК РФ);
15) материалы оценки имущества, предоставляемого в залог;
16) протокол опроса сотрудников проводивших оценку надежности (ликвидности) банковской гарантии и поручителя (если представляются материалы для возбуждения уголовного дела по ч. 2 ст. 176 УК РФ);
17) протокол обследования помещений, зданий, сооружений;
18) протокол опроса руководителя организации или индивидуального предпринимателя;
19) оперативные документы, в которых содержаться обобщенные данные о лицах, которых необходимо допросить в качестве свидетелей;
20) оперативные документы, в которых содержаться обобщенные данные о том, где и у кого находятся или могут находиться предметы и документы, а так же наименование данных предметов и документов, которые необходимо изъять следователю.
После получения материалов следователь, при решении вопроса о возбуждении уголовного дела по ч. 1 ст. 176 УК РФ, должен их изучить и прийти к однозначному выводу о наличии следующих обстоятельств:
8) времени и места:
1. подачи заемщиком документов в кредитную организацию;
2. подписания кредитного договора между заемщиком и кредитной организацией;
3. перечисления суммы денежных средств заемщику по кредитному договору.
9) наличие особого статуса у заемщика: организация или индивидуальный предприниматель;
10) легитимности статуса и деятельности кредитной организации;
11) размера непогашенной суммы кредита;
12) заведомая ложность данных, для заемщика, о его хозяйственном положении или финансовом состоянии в документах, представленных им в кредитную организацию;
13) лиц, которые должны быть допрошены, а также предметов и документов, которые необходимо изъять.
Если решается вопрос о возбуждении уголовного дела по ч. 2 ст. 176 УК РФ, следователь должен прийти к выводу о наличии следующих обстоятельств:
1) времени и места:
1. подачи заемщиком документов на получение государственного целевого кредита;
2. подписания договора между заемщиком и уполномоченным органом государства;
3. перечисления суммы денежных средств заемщику по договору.
2) наличие особого статуса у заемщика: организация;
3) оснований для выдачи государственного целевого кредита, предусмотренных Федеральным законом о федеральном бюджете;
4) государственный целевой кредит выдан когда:
1. организация имеет просроченные задолженности по денежным обязательствам перед соответствующим бюджетом и по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации;
2. были предоставлены неликвидные банковские гарантии;
3. были предоставлены неликвидные поручительства;
4. был предоставлен ненадлежащий предмет залога;
5. были предоставлены поручительства и гарантии юридических лиц, имеющих просроченную задолженность по обязательным платежам или по денежным обязательствам перед федеральным бюджетом;
6. были предоставлены поручительства и гарантии юридических лиц, величина чистых активов которых меньше величины, равной трехкратной сумме предоставляемого кредита.
5) цели, на которую был израсходован государственный целевой кредит;
6) наличие ущерба от незаконного получения государственного целевого кредита или его не целевого использования для граждан, организаций или государства в крупном размере;
7) размера непогашенной суммы государственного целевого кредита, если ущерб причиняется государству;
8) потерпевшего.
При установление признаков незаконного получения кредита, следователю необходимо вынести постановление о возбуждении уголовного дела, после чего приступить к производству предварительного следствия.