Банковская гарантия
Банковская гарантия –документ, согласно которому банк обязуется выплатить определенную сумму 3-ей стороне.
Российские банки, в соответствии с законодательством могут выдавать следующие гарантии:
- платежные гарантии (обеспечение и исполнение платежных обязательств российских импортеров)
- договорные гарантии (обеспечение обязательств российских экспортеров)
При этом различают следующие подвиды:
1. гарантия оферты – обязательства одной страны, которой достаточно определенно выражает ее намерения. Срок этой гарантии – до подписания договора, а сумма от 1 до 5% суммы контракта
2. гарантия исполнения – банк принимает на себя обязательства выплатить экспортеру, по поручению продавца, гарантированную сумму, если поставщик не выполняет свои обязательства по какой-либо причине. Сумма – 10% от контракта; срок – срок действия контракта
3. гарантия аванса – условия платежа в сделках на большую сумму иногда предусматривают уплату авансов на закупку сырья и изготовление продукции. Сумма – сумма аванса, срок – окончание поставок по контракту
Банковский перевод – поручения одного банка другому выплатить определенную сумму по поручению своего клиента. Участники:
· должник (перевододатель)
· банк перевододателя, принявший поручения
· банк, принявший перевод и зачисляющий на счет своего клиента
· переводополучатель
В форме банковского перевода осуществляется оплата по инкассо, авансовые платежи и платежи в счет окончательных расчетов. Банковские переводы осуществляются по почте, телеграфу, а в настоящее время по системе «Свифт» (электронные переводы).
Банковские переводы могут сочетаться с другими формами расчета (инкассо)
Почтовый перевод – инкассовое поручение, высылаемое одним банком другому (авиапочтой).
Телеграфный перевод – телеграфное платежное поручение, которое высылается по телеграфу или телексу. Его преимущество- срочность, но он дороже почтового.
Расчеты в форме аванса – форма расчетов наиболее выгодна для получения средств, т.к. авансы уплачиваются плательщиком не только для получения товара, но и для его производства. Она используется, как правило, при строительстве объектов в другой стране. Сумма аванса – от 10 до 33%. В этом случае экспортер выдает гарантию импортеру вернуть аванс, в случае невыполнения условий контракта.
Расчеты по открытому счету – периодические платежи импортера экспортеру после получения товара.
Она связана с кредитом и используется при расчетах между фирмами, которые имеют хорошие давние отношения.
Более выгодные они для импортеров. На международном уровне используются веселя и чеки. Векселя используются переводные («трата»).
Валютный клиринг (взаимозачеты) – это расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных обязательств и требований, на основе межправительственных отношений, т.е. он имеет обязательный характер.
Впервые международный валютный клиринг появился в 1931 году. Активное развитие он получил в 50-60 годы прошлого века. До 1950 года в основном использовался двусторонний клиринг, например на конец 50 года таких соглашений было 400.
С 1958 года активно развивался многосторонний клиринг. Его стал осуществлять Европейский платежный союз. Туда входило 17 стран Западной Европы. Клиринг в международных расчетах, как по экспорту, так и по импорту осуществляется в национальной валюте, с клиринговыми банками. В настоящее время клиринговые расчеты между странами использовался сравнительно редко, более активно его используют страны ЕС с 99 года.
- Платежный баланс РФ и его характеристика
Платежный баланс – это статистический отчет о международных сделках страны с другими странами и с отдельными гражданами нерезидентами, на определенную дату или за конкретный период.
Баланс, в котором поступление денежных средств превышает платежи называют активным, а если платежи превышают поступление – то пассивным. Платежный баланс отражает денежные потоки за определенный период времени. Его показатели позволяют получить информацию о поступлении новых инвестиций, получение кредитов, их возврате + еще можно посмотреть изменение золотовалютных резервов.
Платежный баланс характеризует изменение активов и пассивов страны за определенный период. Он состоялся по методу двойной записи в международных сделках, т.е. каждой регистрационной операции соответствует платеж в уставной форме.
Платежный баланс составляется ЦБ-ком, в соответствии с федеральным законодательством о ЦБ от 10 июля 2002 года и постановлением правительства от 94 года. Методологической основой по разработке платежного баланса является руководство по платежному балансу МВФ от 1993 года. В соответствии с законодательством платежный баланс состоит из 2-х разделов:
- Баланс текущих операций
- Баланс финансовых операций с капиталом
Баланс текущих операций отражает операции с реальными товарами, услугами и доходами. На основе баланса текущих операций составляется внешнеторговый баланс – это разница экспортом и импортом товаров, работ и услуг. Если экспорт превышает импорт, то внешнеторговый баланс имеет положительное внешнеэкономическое сальдо и внешнеторговый профицит, а если наоборот – отрицательное внешнеэкономическое сальдо.
Внешнеторговый баланс показывает, что страны не только экспортируют разные, но и представляют различные услуги, как юридическим, так и физическим лицам.
Баланс финансовых операций с капиталом – это балансовый счет, который отражает движение капитала в виде кредитов и инвестиций, как в Россию, так и их России. Данный баланс фиксирует потоки капитала, связанные с куплей или продажей материальных и финансовых активов за определенный период. Баланс финансовых операций с капиталом по экономическому содержанию включает операции таких видов:
- Предпринимательский капитал
- Ссудный капитал (т.е. кредиты)
Предпринимательский капитал включает как прямые инвестиции, так и портфельные. Прямые инвестиции являются важнейшей формой вывоза долгосрочного и оказывают активное влияние на платежный баланс.
В результате этих инвестиций развивается международное производство, которое интегрирует национальные экономики в мировое хозяйство на более высоком уровне, чем торговля. В середине 90-х годов всех инвестиции всех стран составляли свыше 2 трлн. $ (~95г.)
Вывоз предпринимательского капитала происходит интенсивнее, чем рост производства и внешней торговли. Прямые инвестиции составляют более 2/3 баланса финансовых операций с капиталом.
Международное движение ссудного капитала классифицируется по принципу срочности:
- Долгосрочные и среднесрочные операции включают государственные частные займы и кредиты на срок более 1 года. Получателями государственных займов и кредитов выступают все страны, но большие суммы приходятся на развивающиеся страны. А развитые страны активно используют привлечение ресурсов с мирового рынка в виде долгосрочных ценных бумаг, а также долгосрочных кредитов.
- Краткосрочные операции. Они включают международные кредиты на срок до 1 года, а также перемещение денежного капитала между банками. В последние 10 лет краткосрочные операции заметно активизировались и поток краткосрочных капиталов в основном направляется в развитые страны и в первую очередь в США.
(там более высокие % -ые ставки и естественно большую роль играет $).
Заключительные статьи платежного баланса отражают операции с ликвидными валютами, в которых участвуют государственные органы, осуществляющие валютные регулирования и, как результат, изменения величины состава и структуры золотовалютных резервов. Разделы платежного баланса тесно взаимосвязаны, например дефицит счета текущих операций означает, что экспорт товаров и услуг недостаточен для оплаты импорта по товарам и услугам. Финансирование данного дефицита можно обеспечить за счет второй части платежного баланса, либо взять в долг, либо продать материальные или финансовые активы и наоборот.
Основное назначение платежного баланса состоит в том, что он показывает состояние международных экономических отношений, данной страны и является индикатором валютной денежной, налоговой и других видов экономической политики.
Состояние платежного баланса состоит от таких факторов:
- Темпов экономического роста
- Темпов инфляции
- Динамики валютного роста
- Доли страны в мировом обороте
- Конъюнктуры мирового рынка
- Политической ситуации в стране
- Чрезвычайное обстоятельство
В тоже время показатели платежного баланса влияют на:
- Динамику валютного курса
- Состояние золотовалютных резервов
- Состояние внешней задолженности
- Валюютно-экономическое положение страны
Показатели платежного баланса влияют на макроэкономические показатели, при определении ВВП и НД.
С середины 70-х годов прошлого века развития страны, сальдо платежного баланса определяют, в основном, по текущим операциям. Дефицит платежного баланса образуется (если платежи превышают поступления).
Финансовый дефицит платежного баланса осуществляется за счет:
- привлечение иностранных кредитов и ввоза капиталов (очень дорогостоящий источник: нужно вернуть долг + еще %)
- Использование межбюджетных расчетов СДР (специальные права заимствования). В этом случае СДР переводится со счета одной страны на счет другой, в обмен на иностранную валюту.
- Продажа иностранных и национальных ценных бумаг
- использование золотовалютных резервов
Текущие операции или баланс текущих операций.Включает товары, услуги, доходы от инвестиций, прочие услуги и доходы, частные односторонние переводы, государственные односторонние переводы (за 2004 год основу текущих операций составлял товар – 135 млрд. $,услуги – 15…)
Баланс финансовых операций с капиталом. Включает прямые инвестиции, портфельные; прочий долгосрочный капитал.
На основе платежного баланса также могут составляться расчетные балансы, а расчетный баланс – это соотношение валютных требований и обязательств одной страны к другим странам.
На практике расчетный баланс составляется редко, поскольку система учета не позволяет отделить фактически произведенные платежи от будущих. Используется расчетный баланс в целях аналитических исследований.
- Необходимость и сущность кредита
Кредитование формирует механизм перераспределения денежных средств между юридическими и физическими лицами, отраслями народного производства, регионами страны, а также между странами.
В кредитном процессе участвуют 2 субъекта:
Кредитор (имеют временно свободные денежные средства. Выступают в качестве посредников)
Заемщик (это тот участник, которому необходимы денежные средства)
Кредит появляется при выполнении деньгами функции средства платежа, при продаже товаров с отсрочкой платежа. Наличие кредита обусловлено особенностями производственного процесса.
Экономической основой, на которой возникают и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот капитала. Процесс движения капитала создает объективную основу возникновения кредита.
Средство и предметы труда в стоимостном выражении на предприятиях в каждый данный момент времени находится в разных формах: денежной, производственной и товарной. При этом их назначение и роль неодинаковые.
Денежная форма на 1-ой стадии кругооборота превращается в производственную. В процессе производства создается готовый продукт, и производственная форма переходит в товарную, при этом к стоимости товара присоединяется вновь созданная стоимость. И на 3-ий стадии готовая продукция и товарная форма переходит в денежную. Движение денег средств является постоянным, независимо от форм собственности, кроме того, они совершают не только кругооборот, на поученные средства приобретается новые средства производства, сырье, выплачивается з\п.
Постоянные движения капитала отличаются неравномерностью. В процессе такого движения возникают изменения потребности ресурсов и источников финансирования. Кроме того, кругооборот различных частей капитала происходит по-разному. При движении капитала, его стоимость частично переносится на готовый продукт и формируется в амортизационном фонде. Данные средства могут использоваться только при достижении или определенного размера. Движение оборотного капитала, по причинам сезонного производства, а также несовпадении времени производства и обращения товаров имеет значительное колебание. Неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в процессе производства создают противоречия между потребностью к средству и их наличие (?). Данное противоречие разрешается путем привлечения путем привлечения временно свободных денежных других субъектов хозяйствования. Это, как правило, кредитные организации, а реже предприятия.
Объективная необходимость кредита обусловлена необходимостью кругооборота капитала, к числу которых относится:
· Постоянное высвобождение денежных средств у одних субъектов и возникновение потребностей в них у других
· Различная длительность оборотных средств в отдельных субъектах и отраслях
· Тесная взаимосвязь наличного и безналичного денежного оборота
· Обособление капитала экономических субъектов
Объективное условие возникновения кредита, а также его использование вызывается также определенной необходимостью:
· Преодоление противоречий между образованием денежных резервов и полным их использованием для нужд предприятия.
· Обеспечение непрерывного процесса кругооборота капитала, в условиях функционирования различных отраслей и предприятий с различной степенью оборота средств.
· Организация функционирования средства обращения и платежей основано на кредитном характере, эмиссия денежных средств.