Аккредитивная форма расчета

В соответствии с унифицированными правилами и обычаями (60-х годов) для документальных аккредитивов – соглашение, в соответствии с которым банк обязуется по просьбе клиента произвести оплату акцептанта на основании документов, а 3-ее лицо – бенефициант. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от правоотношения сторон по торговому контролю, который защищает интересы банка.

В расчетах по аккредитиву участвуют:

  1. импортер (приказодатель), который обращается к банку с просьбой открыть аккредитив
  2. банк получателя средств считается обязующим банком, и ему поручается известие экспортера об открытии аккредитива
  3. экспортер (бенефициар), в пользу него открывается аккредитив

 

Схема расчетов по допущенному аккредитиву

    • импортер направляет в банк заявление с просьбой открыть аккредитив
    • в банк импортера направляется аккредитивное письмо одному из своих корреспондентов в стране экспортера с просьбой выступить обязующим банком и поручает ему передать аккредитив экспортеру
    • после получения уведомления об открытии аккредитива, экспортер производит отгрузку продукции и направляет документы в обязующий банк, который пересылает их для оплаты банку-эмитенту (банк-импортера)
    • банк-эмитент проверяет правильность документов; производит оплату
    • банк–эмитент направляет документы импортеру, который получает товар, а выручка начисляется обязующему банку для зачисления на счет экспортера

 

Признаки классификации аккредитивов

С учетом возможности изменения или ануллирования:

    • Отзывной аккредитив
    • Безотзывной аккредитив

2. С учетом дополнительных обязательств 3-его лица:

· Утвержденный (аккредитив подтверждает банк)

· Неподтвержденный

  1. С учетом возможности возобновления:
    • Возобновляемые, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы
    • Невозобновляемые
  2. С учетом возможности использования аккредитива постановщиками товаров:

· Участвует поставщик

· Не участвует поставщик

  1. С учетом наличия валютного покрытия:
    • Покрытый (банк-эмитент переводит валюту банку получателя на специальный счет)
    • Непокрытый (средства начисляются на открытый счет банка-эмитента)
  2. С учетом возможности реализации аккредитива:

· Аккредитивы с платежом против документов

· Акцептные аккредитивы

· Аккредитивы с рассрочкой платежа

Аккредитивная форма расчетов является самой дорогостоящей и сложной. За выполнение аккредитивов банки взимают более высокие коммисионные по сравнению с другими. Для открытия аккредитива банк берет кредит, за что также уплачивает %. Для импортера аккредитивная форма расчетов невыгодна, т.к. средства очень долго находится в расчетах; импортер, как правило, распыляет средства по отдельным аккредитивам.

Для экспортера эта форма расчетов является выгодной под №2