Приобретение НМА

 

25 января текущего года отразить приобретение НМА "1С" у поставщика ВАТ "Сандро", предварительно создав договор с данным поставщиком ("Программное обеспечение"), документ предварительной договоренности "Заказ поставщику" 23 января текущего года и провести расчеты по предоплате (100 %) 24.01 текущего года.

С контрагентом ВАТ "Сандро" создать договор "Программное обеспечение" относительно приобретения НМА "1С" с такими реквизитами:

"Наименование" – "Программное обеспечение";

"Взаиморасчеты ведутся: " – "По договору в целом";

"Вид взаиморасчетов" – "Приобретение НМА";

"Схема налогового учета" – "По первому событию";

"Схема налогового учета по договорам контрагентов" – "По первому событию".

После проведения данного договора сделать его основным.

С помощью кнопки "Создать" по договору с поставщиком ВАТ "Сандро" создать документ "Заказ поставщику":

"дата документа" – "23.01 текущего года";

"Поступление: " – "25.01 текущего года ";

"Оплата: " – "24.01 текущего года ".

С помощью "Подбор"заполнить табличную часть документа (рис. 3.20).

 

 

Рис. 3.20. Заполнения закладки "Товары" документа "Заказ поставщику"

Согласно с предыдущим документом оформить поручение в банк перевести со счета организации необходимую сумму на счет поставщика ВАТ "Сандро" (рис. 3.21).

 

 

Рис. 3.21. Окно создания "Платежного поручения исходящего"

По данному документу должна сформироваться следующая проводка (рис. 3.22).

 

 

Рис. 3.22.Проводка в "Журнале проводок (бухгалтерский учет)"

После движения денежных средств на счет поставщика, на основе документа "Платежное поручение" возникает налоговый кредит, который необходимо оформить с помощью документа "Запись книги приобретения" (рис. 3.23).

 

 

 

Рис.3.23. Оформления входной налоговой накладной

 

По данному документу должна сформироваться следующая проводка (рис. 3.24).

 

Рис. 3.24. Проводка по документу "Запись книги приобретения"

Для отображения операций по прибытию в организацию нематериальных активов необходимо сформировать документ "Поступление НМА" (ДОКУМЕНТЫ – НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ – ПОСТУПЛЕНИЕ НМА ОРГАНИЗАЦИЙ) (рис. 3.25).

 

 

Рис. 3.25.Заповнения документа "Поступление НМА"

 

Этот документ может быть проведен как по бухгалтерскому, так и налоговому учету. В том случае, если в документе установлены флажки учета в бухгалтерском и налоговом учете ("бух. учет" и "налог. учет"), в документе по каждому объекту автоматически заполняются счета бухгалтерского учета (Счет учета (БУ), Счет учета НДС), вид деятельности НДС по умолчанию, вид налоговой деятельности, которые зависят от схемы налогообложения организации (параметры налоговой учетной политики). По данному документу должны сформироваться следующие проводки (рис. 3.26 – 3.27).

 

Рис. 3.26. Проводка в "Журнале проводок (бухгалтерский учет)"

Рис. 3.27. Проводка в "Журнале проводок (налоговый учет)"

Дополнительно формируется запись о том, что данный объект НМА поступил в организацию в регистр сведений "Состояние нематериального актива организации (бух. учет)".