Вопрос 2. Финансово-правовое регулирование валютных отношений.

Вопрос 1. Ограничение наличного обращения.

Тема 9. Денежная система.

 

Денежная система - организация денежного обращения в стране.

Элементы:

1) Наименование денежной единицы

2) Виды государственных денежных знаков

3) Порядок выпуска, обращения, изъятия денежных знаков

4) Условия денежного обращения

5) Контроль за соблюдением правил хранения, расходования и обращения денег

 

Финансовое право возникает тогда, когда начинается нормативно-правовое регулирование финансового обращения.

 

 

 

Тенденция вытеснения наличного денежного обращения путем установления предельных сумм расчета наличными деньгами, а так же ограничение случаев их возможного использования.

Неправильная мысль: расчеты с участием ИП ничем не лимитированы, а ЮЛ - до 60 тыс. рублей. Так было до 2007 года. Указание Банка России от 20.06.2007 №1843-У "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходования наличных денег, поступивших в кассу ЮЛ или кассу ИП". Ограничение - не более 100 тыс. рублей по одной операции или одной сделки (для ИП и ЮЛ). У Минфина постоянно возникают идеи ограничить наличный оборот для ФЛ (10-20 тыс. рублей), потому что наличный оборот более коррупционен, неподконтролен. Проблему не решит, слишком много информации, зарубежные механизмы.

Ответственность финансовая - штраф.

Ст. 15.1 КоАП.

Лимит кассы: лица, ведущие предпринимательскую деятельность должны хранить деньги в кассе, без перечисления на расчетный счет в банке.

Порядок расчета лимита - положение №313-П, основано на положении о порядке введении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ, утверждено ЦБР 12.11.10 №373-П (действует с 1 января 2012 года).

Соблюдение лимита кассы проверяется ФНС. По идее на банке лежит такая обязанность, но ответственность размыта. Нет заинтересованности.

 

Правила ведения кассовых операций закреплены в актах ЦБР.

Кассовые операции включают:

1) Расчеты наличными денежными средствами.

2) Хранение денежных средств в кассах организаций.

3) Перевозка и инкассация денежной наличности.

4) Выдача наличных денежных средств из кассы.

 

 

 

Регулирование:

1) ФЗ от 10.12.2003 "О валютном регулировании и валютном контроле", а так же иные законы, принятые в соответствии с этим законом.

2) Акты органов валютного регулирования - ЦБР, Правительство РФ (в случаях, установленных законом). Ст. 5 ФЗ.

 

Агенты валютного контроля - банки, которые технически способствуют проведению расчетов в иностранной валюте. Когда осуществляется соответствующая операция - банк обязан предоставить соответствующую информацию в органы валютного контроля.

Резиденты и нерезиденты (ст. 1 ФЗ)

Резидент валютный:

- ФЛ, граждане РФ, за исключением лиц, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее 1 года

- ФЛ, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства

- ЮЛ, созданные в соответствии с законодательством РФ

- представительства и иные подразделения, находящиеся за пределами РФ

- дипломатические представительства, консульские учреждения, иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а так же постоянные представительства РФ

- публичные образования (РФ, СРФ, муниципальные образования)

 

Нерезиденты:

- ФЛ, не отвечающие признакам 1,2

- ЮЛ, иностранные, т.е. созданные в соответствии с законодательством иностранного государства и находящиеся за пределами территории РФ

- организации, не являющиеся ЮЛ, но созданные в соответствии с законодательством иностранного государства и находящиеся за пределами территории РФ

- аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения и постоянные представительства иностранных государств

 

Валютная операция (ст. 1 ФЗ).

 

РФ участвует в валютных отношениях постоянно, внешнеэкономическая деятельность

СРФ - при реструктуризации финансовых обязательств

 

Органы, осуществляющие надзор - Правительство РФ, Минфин. Обеспечивают проведение единой валютной политики государства.

Росфинмониторинг ("финансовая разведка") - противодействует отмыванию денежных средств.

 

Весь валютный контроль сводится к составлению паспорта сделки.