Анализ движения работников.
Динамика и выполнение плана среднесписочной численности работающих
Анализ численности и состава работников
Задача анализа численности работников. Анализ состава работников. Изучение динамики и выполнения плана численности и состава работающих.
Основной задачей анализа численности работников является выявление возможности экономии труда, уменьшение численности за счет рационального использования рабочего времени, оборудования, повышения квалификации, снижения трудоёмкости при обеспечении запланированного роста производства и улучшении качества продукции.
Структура численности промышленно-производственного персонала (ППП) зависит от особенностей отрасли промышленности, номенклатуры изделий, специализации и масштабов производства.
Удельный вес каждой категории работников меняется с развитием техники и организации производства.
Кроме ППП предприятие может иметь непромышленный персонал: работников детских учреждений, жилищно-коммунального хозяйства.
Таблица № 8
| Категории работников | Прошлый год | План | Факт | Отклонение | ||||||||
| План от прошлого года | Факт от прошлого года | Факт от плана | ||||||||||
| Кол-во чел. | % к итогу | Кол-во чел. | % к итогу | Кол-во чел. | % к итогу | Кол-во чел. | % | Кол-во чел. | % | Кол-во чел. | % | |
| Рабочие | 71,6 | 70,3 | 71,5 | - 39 | -1,3 | -22 | -0,1 | +17 | +1,2 | |||
| Ученики | 1,4 | 0,9 | 1,4 | -9 | -0,5 | +1 | - | +10 | +0,5 | |||
| ИТР | 21,5 | 22,2 | 21,7 | +10 | +0,7 | -1 | +0,2 | -11 | -0,5 | |||
| Служащие | 3,5 | 3,8 | 3,4 | +6 | +0,3 | -3 | -0,1 | -9 | -0,4 | |||
| МОП | 0,7 | 1,4 | 0,8 | +12 | +0,7 | +1 | +0,1 | -11 | -0,6 | |||
| Работники охраны | 1,3 | 1,4 | 1,2 | +1 | +0,1 | -3 | -0,1 | -4 | -0,2 | |||
| Всего ППП | 100,0 | 100,0 | 100,0 | -19 | - | -27 | - | -8 | - |
Как видно из данной таблицы, структура численности отчетного года по сравнению с прошлым почти не изменилась, а по сравнению с планом было некоторое увеличение числа рабочих и учеников и снижение обслуживающего персонала. Фактическая численность промышленно-производственного персонала была меньше плана на 8 человек, или на 0,43 % (8 / 1878 х 100).
Все рабочие делятся на: основных и вспомогательных.
К основным относятся рабочие, непосредственно создающие продукцию предприятия.
К вспомогательным – рабочие, обеспечивающие необходимые условия для производства, и рабочие вспомогательных цехов (инструментальных, транспортных, ремонтно-механических и т. д.).
Порядок расчета коэффициентов оборота по приёму, оборота по увольнению, общего оборота, постоянства состава персонала предприятия, текучести кадров. Причины текучести.
Движение ППП и рабочих характеризуется следующими коэффициентами:
1. коэффициент по приёму – это отношение числа принятых работников к среднесписочной численности ППП;
2. коэффициент по увольнению – это отношение числа уволенных работников к среднесписочной численности ППП;
3. коэффициент общего оборота - это отношение численности поступивших и выбывших работников к среднесписочной численности ППП;
4. коэффициент постоянства состава персонала предприятия – это отношение числа работников, проработавших весь год к среднесписочной численности ППП;
5. коэффициент текучести кадров – это отношение числа уволенных по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины к среднесписочной численности ППП.
Особое внимание должно быть обращено на показатель текучести. Высокая текучесть снижает уровень производительности труда по предприятию.
Основные причины текучести: неудовлетворенность характером труда, плохие жилищные условия, низкая заработная плата, отсутствие возможности профессионального роста.
Таблица № 9
Приём и увольнение работников по предприятию.
| Показатели | Факт за прошлый год | Отчетный год | Отклонение | В % к прошлому году | |||
| План | Факт | % выполнения плана | От плана | От прошлого года | |||
| 1.Среднесписочная численность ППП | 100,4 | +4 | +18 | 102,1 | |||
| 2. Количество принятых работников за год | 190,5 | +76 | +1 | 100,6 | |||
| 3. Количество уволенных работников за год | 202,9 | +72 | -4 | 97,3 | |||
| 4. Количество в т.ч. уволенных за нарушение трудовой дисциплины и по собственному желанию | - | - | +94 | +3 | 103,3 | ||
| 5. Общее количество принятых и уволенных работников | 196,1 | +148 | -3 | ||||
| 6. Коэф-нт по приему работников | 18,2 | 9,4 | 17,9 | 190,4 | +8,5 | -0,3 | 98,4 |
| 7. Коэф-нт по увольнению работников | 16,7 | 7,9 | 15,9 | 201,3 | +8 | -0,8 | 95,2 |
| 8. Коэф-нт общего оборота работников | 34,9 | 17,3 | 33,8 | 195,4 | +16,5 | -1 | 97,8 |
| 9. Коэф-нт текучети кадров | 10,4 | - | 10,5 | - | +10,5 | +0,1 |
По сравнению с прошлым годом несколько уменьшился общий оборот рабочей силы, но возросла текучесть кадров.
2.6. Анализ трудоёмкости продукции
Порядок определения трудоёмкости продукции. Взаимосвязь показателей трудоёмкости продукции и производительности труда. Методика анализа трудоёмкости продукции.
Трудоёмкость –это затраты рабочего времени на единицу или весь объём изготовленной продукции.
Трудоёмкость единицы продукции рассчитывается отношением фонда рабочего времени на изготовление определенного вида продукции к объёму его производства в натуральном измерении.
Полученный показатель – обратный среднечасовой выработке продукции.
|
|
Снижение трудоёмкости продукции – важный фактор повышения производительности труда. Рост производительности труда происходит за счет снижения трудоёмкости продукции, а именно за счет внедрения достижений науки и техники, автоматизации и механизации производственных процессов, совершенствования организации производства и труда.
В процессе анализа изучают динамику трудоёмкости, выполнение плана по её уровню, причины её изменения, влияние на уровень производительности труда, а также изучают показатели удельной трудоёмкости по видам продукции.
Таблица № 10
Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоёмкости продукции
| Показатели | Прошлый год | Отчётный год | Рост уровня показателя, % | |||
| План | Факт | План к прошлому году | Факт к прошлому году | Факт к плану | ||
| 1. Объём выпуска продукции, млн. руб. | 102,0 | 107,4 | 105,0 | |||
| 2. Отработано всеми рабочими, чел.-час. | 101,3 | 97,8 | 96,6 | |||
| 3. Трудоемкость на 1 млн. руб., час. | 2,94 | 2,915 | 2,681 | 99,5 | 91,2 | 92,0 |
| 4. Среднечасовая выработка, тыс. руб. | 340,55 | 343,05 | 372,96 | 100,7 | 109,5 | 108,7 |
Из таблицы видно, что плановое задание по снижению трудоёмкости продукции в целом по предприятию значительно перевыполнено. Плановое задание по снижению трудоемкости продукции к прошлому году:
2,915 / 2,94 х 100 – 100 = -0,85%,
фактическое снижение трудоёмкости к уровню прошлого года:
2,681 / 2,94 х 100 – 100 = -8,8%