Хранилище ценностей, порядок его открытия и закрытия. Ведение книги хранилища ценностей

Положение № 318-П Глава 19

Порядок обеспечения сохранности денег и других ценностей.

Порядок обеспечения сохранности денег и других ценностей. Хранилище ценностей, порядок его открытия и закрытия. Ведение книги хранилища ценностей. Страхование денежной наличности операционной кассы.

Требования к помещениям для совершения операций с ценностями

(Положение 318-П, Глава 1, п. 1.3, Приложение 1)

Кассовые операции, хранение наличных денег, работа с сомнительными, неплатежеспособными, имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России (далее - операции с наличными деньгами) осуществляются в кредитной организации, ВСП в помещениях для совершения операций с ценностями.

Количество, расположение помещений для совершения операций с ценностями, а также необходимость установки программно-технических средств определяются кредитной организацией с соблюдением требований к помещениям для совершения операций с ценностями и программно-техническим средствам кредитных организаций, ВСП (приложение 1 к Положению № 318-П).

Требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями, установленные в приложении 1 к Положению № 318-П, не применяются и определяются кредитной организацией с учетом условий договора имущественного страхования наличных денег в случаях:

если наличные деньги в кредитной организации, ВСП застрахованы на сумму не менее общей суммы минимального остатка хранения наличных денег или на суммы, установленные отдельно для кредитной организации, каждого ее ВСП, расположенного на территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации;

если наличные деньги в ВСП, расположенном вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации, открывшей ВСП, застрахованы на сумму минимального остатка хранения наличных денег, установленную для данного ВСП.

Самостоятельная работа:

- изучить Приложение 1 к Положению № 318-П.

Вопросы для проверки:

1. В каком случае требования, изложенные в Приложении 1 к Положению № 318-П, могут не применяться к технической укрепленности кассовых помещений?

2. Что может являться хранилищем ценностей?

3. Где могут храниться ценности при отсутствии хранилища ценностей в ВСП?

4. Какими средствами охраны должно быть оснащено хранилище ценностей?

Наличные деньги кредитной организации, ВСП хранятся в одном или нескольких хранилищах ценностей.

При наличии нескольких хранилищ ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, могут определяться распорядительным документом кредитной организации по каждому хранилищу ценностей.

Хранение наличных денег в ВСП может осуществляться в сейфе (далее - сейф ВСП).

Ключи от хранилища ценностей, сейфа ВСП находятся у должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП.

Хранилище ценностей, сейф ВСП должны иметь дубликаты ключей, которые хранятся в хранилище ценностей кредитной организации, ВСП или в другой кредитной организации, ее ВСП. Порядок сдачи на хранение и изъятия из места хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей, сейфа ВСП определяется кредитной организацией с учетом необходимости обеспечения их сохранности. В случае хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей, сейфа ВСП в другой кредитной организации порядок сдачи на хранение и изъятия из места хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей, сейфа ВСП согласовывается с кредитной организацией, осуществляющей их хранение.

Пачки банкнот, мешки с монетой, сумки с наличными деньгами хранятся в хранилище ценностей, в сейфе ВСП.

В хранилище ценностей, сейфе ВСП запрещается хранить личные вещи и деньги работников кредитной организации, ВСП, иные посторонние предметы.

Виды ценностей, хранящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, и порядок их хранения определяются кредитной организацией.

Как правило, кредитными организациями устанавливается следующий порядок:

«Наличные деньги и ценности в КУ ГО (кассовый узел Головного офиса) хранятся в специально оборудованном помещении – Хранилище ценностей.

Наличные деньги и ценности в ВСП (если по решению руководства Банка наличные деньги и ценности ежедневно не перевозятся в Хранилище ценностей ГО) хранятся в Хранилище ценностей/сейфе.

Виды ценностей, хранящихся в Хранилище ценностей ГО/ВСП, сейфе ВСП:

банкноты Банка России хранятся упакованными в пачки по достоинствам, монета - упакованной в мешки по достоинствам;

денежные знаки иностранных государств (группы государств) хранятся упакованными в пачки по наименованиям валют и достоинствам, монета - упакованной в мешки по достоинствам;

платежные документы в иностранной валюте -по наименованиям валют и достоинствам;

ценные бумаги и бланки ценных бумаг, чековые книжки и бланки строгой отчетности хранятся упакованными в пачки по их видам;

монеты из драгоценных металлов хранятся упакованными в коробки отдельно от наличных денег и других ценностей;

бланки трудовых книжек и вкладыши к ним хранятся упакованными в пачки;

персонализированные банковские карты хранятся упакованными в коробки отдельно от наличных денег и других ценностей;

конверты с пин-кодами хранятся упакованными в коробки отдельно от наличных денег и других ценностей;

паспорта транспортных средств хранятся разложенными по датам в порядке поступления (к каждому паспорту транспортного средства прикрепляется ярлык, сопровождающий ценность;

дубликаты ключей от хранилищ ценностей ВСП, сейфов ВСП/Хранилища ценностей ГО хранятся в опечатанных мешках;

Ценности на хранении (по договорам хранения) хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты в порядке номеров ценностей отдельно от прочих наличных денежных средств и ценностей хранилища. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык, сопровождающий ценность».

Вопросы для проверки:

Где хранятся наличные деньги в кредитной организации?
Где могут храниться наличные деньги и ценности в ВСП?
В каком виде хранятся банкноты и монета?
Куда может быть переданы на хранение дубликаты ключей от хранилища?
В каком виде хранятся чековые книжки?

(Положение 318-П, Глава 19)

Перед открытием хранилища ценностей, сейфа ВСП должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовый работник ВСП в присутствии представителя охраны кредитной организации (службы безопасности) проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, оттиски штампов (пломб), после чего оформляется контрольный журнал 0402162.

В течение рабочего дня хранилище ценностей, сейф ВСП открываются и закрываются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП.

По окончании осуществления операций с наличными деньгами заведующий кассой, кассовый работник ВСП отражает в книге 0402118 сумму остатка наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП на конец рабочего дня, с учетом данных справки 0402114.

Перед закрытием хранилища ценностей, сейфа ВСП должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, кассовый работник ВСП осуществляют сверку фактического наличия наличных денег, находящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, с данными, отраженными в книге 0402118, и заверяют сумму остатка наличных денег в книге 0402118 своими подписями. Исправления в книге 0402118 заверяются подписями указанных лиц.

Хранение книги 0402118, ведущейся от руки, в течение рабочего дня осуществляется у заведующего кассой, кассового работника ВСП, по завершении рабочего дня - в хранилище ценностей, сейфе ВСП.

Дверь хранилища ценностей закрывается на два разных ключа и опечатывается штампами (опломбировывается пломбами) должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны (службы безопасности). После закрытия хранилища ценностей и сверки представителем охраны кредитной организации (службы безопасности) оттисков штампов (пломб) с их образцами оформляется журнал 0402162.

В ВСП закрытие, опечатывание (опломбирование) и сдача под охрану сейфа ВСП осуществляются должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовым работником ВСП.

Опечатывание (опломбирование) хранилища ценностей, сейфа ВСП может не осуществляться, если хранилище ценностей, сейф ВСП оснащены охранно-пожарной и тревожной сигнализацией с выводом контрольного сигнала на пульт централизованного наблюдения, который оборудован на базе программных электронно-вычислительных машин и обеспечивает возможность круглосуточного контроля открытия и закрытия хранилища ценностей, сейфа ВСП в режиме реального времени с использованием систем удаленного доступа (далее - система охраны на базе ЭВМ).

Необходимость присутствия представителя охраны кредитной организации (службы безопасности) при открытии и закрытии хранилища ценностей, сейфа ВСП, оборудованных системой охраны на базе ЭВМ, определяется кредитной организацией по согласованию с организацией, осуществляющей охрану кредитной организации, ВСП (службой безопасности).

Сумму остатка наличных денег, указанную в книге 0402118, главный бухгалтер (его заместитель) (работник, ведущий бухгалтерский учет операций, осуществленных в ВСП) не позднее утра следующего рабочего дня сверяет с данными бухгалтерского учета и проставляет подпись в книге 0402118.

В случае выявления несоответствия фактического наличия наличных денег данным книги 0402118 и данным бухгалтерского учета руководителем (его заместителем) кредитной организации и главным бухгалтером (его заместителем) осуществляются действия, предусмотренные пунктом 1.12 Положения 318-П.

Вопросы для проверки:

1. Что отражает кассовый работник в книге формы 0402118?

2. Где хранится книга формы 0402118?

3. Когда учиняются записи в журнале формы 0402162?

4. В каком случае можно не опечатывать хранилище ценностей?

5. Какие сведения содержит справка формы 0402114?

6. С чем сверяются данные книги формы 0402118?