Бухгалтерский баланс

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

dз. – краткосрочная дебиторская задолженность;

3)Коэффициент покрытия или технической ликвидности:

d + dз. + Z Z – сумма материальных и производственных запасов.

Кпок. = ---------------- = 2 (норма)

8. Кредитоспособность –это финансовое состояние, которое позволяет получить кредит и своевременно его возвратить. При оценке кредитоспособности учитывается репутация предприятия, размер и состав его имущества, состояние экономики и рыночной конъюнктуры. Анализ кредитоспособности проводят в два этапа: на первом этапе он изучает информацию о клиенте:

а) аккуратность оплаты счетов кредиторов; б) тенденции развития предприятия; в) мотивы обращения за ссудой; г) состав и размер долгов.

Если новое предприятие, то изучается бизнес-план.

На втором этапе рассматривается финансовое состояние предприятия. Рассматривается не только уровень платёжеспособности. но и уровень рентабельности производства, коэффициент оборачиваемости, эффект финансового рычага, наличие собственного наличного капитала, стабильность выпуска производственных планов.

9. Для изучения и разработки возможных путей развития предприятия, в условиях рыночной экономики необходимо финансовое прогнозирование.

ЗАДАЧИ: 1)установить объём финансовых ресурсов в предстоящем периоде; 2)источники их финансирования; 3)пути наиболее эффективного использования.

Прогнозирование позволяет рассмотреть складывающиеся тенденции, проведение финансовой политики с учётом воздействия на неё внутренних и внешних условий и на основе анализа определить перспективы финансовой стратегии, обеспечить предприятию стабильное финансирование и рыночное положение. Разработка прогноза даёт возможность ответить, что ожидает предприятие в будущем, укрепление или утрата платежеспособности. При финансовом прогнозировании могут быть использованы экономико-математическое моделирование и метод экспертных оценок.

Основание для признания предприятия неплатёжеспособным является наличие одной из следующих ситуаций: 1) Коэффициент покрытия < 2

2) Коэффициент обеспеченности собственными средствами < 0,1.

Формы бухгалтерской отчетности

на __________________200__ г.	Коды
Форма № 1 по ОКУД
Дата (год, месяц, число)
Организация ________________________________________________ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ______________________ИНН
Вид деятельности ____________________________________________по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности ____________________
___________________________________________________по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ	384/385
Адрес _______________________________________________________________
_____________________________________________________________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)

Актив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05)
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
организационные расходы
деловая репутация организации
Основные средства (01, 02, 03)
в том числе: земельные участки и объекты природопользования	121
здания, машины и оборудование
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61)
Доходные вложения в материальные ценности (03)
в том числе: имущество для передачи в лизинг	136
имущество, предоставляемое по договору проката
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)
в том числе: инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества
инвестиции в другие организации
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
прочие долгосрочные финансовые вложения
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I

Актив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 12,13,16)	211
животные на выращивании и откорме (11)
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)	213
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41)
товары отгруженные (45)
расходы будущих периодов (31)
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231
векселя к получению (62)
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
авансы выданные (61)
прочие дебиторы
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241
векселя к получению (62)
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал(75)	244
авансы выданные (61)
прочие дебиторы
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)
в том числе: займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251
собственные акции, выкупленные у акционеров
прочие краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
в том числе: касса (50)	261
расчетные счета (51)
валютные счета (52)
прочие денежные средства (55, 56, 57)
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)