Анализ безубыточности

Денежные потоки

Денежные потоки представлены в таблице. Они свидетельствуют о быстрой окупаемости проекта.

Таблица 9. Денежные потоки

План движения денежных средств
Денежные потоки от операционной деятельности
Чистая прибыль	76 105 000,00р.
Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:
Амортизация	300 000,00р.
Изменения в активах и обязательствах
Увеличение дебиторской задолженности	400 000,00р.
Увеличение товарно-материальных запасов	500 000,00р.
Увеличение кредиторской задолженности	300 000,00р.
Изменение других активов	10 000,00р.
Чистый денежный поток от операционной деятельности	77 615 000,00р.
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
Капитальные затраты	1 000 000,00р.
Покупка ценных бумаг	500 000,00р.
Другое	20 000,00р.
Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности	1 520 000,00р.
Денежные потоки от финансовой деятельности
Чистое увеличение долгосрочных займов	500 000,00р.
Выплаченные дивиденды	100 000,00р.
Чистый денежный поток от финансовой деятельности	600 000,00р.
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств	79 735 000,00р.
Денежные средства в начале плана	1 500 000,00р.
Денежные средства в конце плана	3 000 000,00р.

 

Анализ безубыточности относится к началу 2007 года. Постоянные затраты достигают 300 тыс. руб., а удельные переменные затраты — 10 тыс. руб. на каждую квартиру или дом. Нам необходимо сдать в аренду 20 домов на сумму 500 тыс. руб. в месяц. В соответствии с нашими вычислениями, компания выйдет на уровень безубыточности уже в течение первого месяца своей деятельности.

Таблица 10. Анализ безубыточности

Анализ безубыточности
Безубыточный объем продаж, шт.	20,00
Безубыточный объем продаж, руб.	500000,00
Предположения:
Отпускная цена	25 000,00р.
Переменные затраты	10 000,00р.
Фиксированные затраты	300 000,00р.