Расчеты по аккредитиву

Расчетные платежные поручения

 

При расчетах платежными поручениями (банковский перевод) банк принявший поручение обязуется от своего имени, но за счет клиента-плательщика осуществить платеж третьему лицу – получателю средств. П.1 ст. 863 ГК

Платежное поручение как платежный документ должен быть подписан лицом, уполномоченным распоряжаться счетом и скреплено печатью. В государственных учреждениях обязательно наличие первой подписи (руководителя) и второй подписи – главного бухгалтера.

В частных организациях допускается представление расчетных документов с одной – первой – подписью.

Платежное поручение должно содержать

  1. Наименование расчетного документа
  2. Номер расчетного документа
  3. Дата его выписки
  4. ИНН, наименование и номер счета плательщика в кредитной организации
  5. Наименование, местонахождение банковский идентификационный код (БИК) и номер счета для проведения расчетных операций банка плательщика
  6. Наименование, местонахождение банковский идентификационный код (БИК) и номер счета для проведения расчетных операций банка получателя
  7. Вид платежа
  8. Срок платежа
  9. Очередность платежа
  10. Сумма платежа

 

 

Аккредитив – это расчетная операция в соответствии с которой банк обязуется осуществить по указанию клиента одно из следующих действий

  1. Произвести платеж третьему лицу
  2. Оплатить переводной вексель
  3. Акцептовать (подтвердить платеж)
  4. Получить вексель против представления получательных документов определенных условиями аккредитива

При этой форме плательщик поручает своему банку открыть аккредитив, путем оформления заявления на аккредитив.

Банк плательщика (банк эмитент) открывает аккредитив и направляет документы в банк получателя средств, который и производит исполнение аккредитива.

Суть аккредитива выражается в двух его видах –

  1. Депонированный – покрытый аккредитив
  2. Гарантированный – непокрытый аккредитив

 

При депонированным аккредитиве банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (1) или предоставленный ему кредит в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет аккредитива на весь срок обязательств (2).

Гарантированный аккредитив – открывается при наличии между банками прямых корреспондентских отношений и выражается в предоставлении банку право списывать средства с аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

 

Исполняющий банк уведомляет получателя об аккредитиве и указанных в нем документах.(3)

После подтверждения плательщиком (4) указанных в аккредитиве документов, аккредитив исполняется, то есть списываются деньги на счет получателя (5)

 

Банк (плательщика) исполняющий  
получатель
Банк (плательщика) эмитент
плательщик


2)

6)

1)

7) 3) 4) 5)

5)

Договор

 

 

Различают так же отзывной и безотзывной аккредитив.

Отзывной – может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

Безотзывной – не может быть таким образом изменен или аннулирован без согласия получателя средств.

 

Аккредитив может быть закрыт в исполняющем банке в следующих случаях:

  1. По истечении срока аккредитива
  2. По заявлению получателя средств в случаях предусмотренных условиями аккредитива
  3. По требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива в случаях предусмотренных условиями аккредитива.