В.1 Организация межбанковских расчетов через корсчета, открытые в РКЦ
В.1 Организация межбанковских расчетов через корсчета, открытые в РКЦ
Перспективная модель платежной системы Банка России и концепции ее развития.
Концепция развития платежной системы Банка России на период до 2015 года.
1) Платежная система Банка России будет включать в себя систему БЭСП, предназначенную для проведения срочных платежей, и федеральную компоненту платежной системы Банка России (ФедКом), предназначенную для проведения несрочных платежей.
2) С внедрением ФедКом прекращается функционирование существующих региональных компонент платежной системы Банка России.
3) В системе БЭСП расчеты будут осуществляться на валовой основе в режиме реального времени индивидуально по каждому платежу.
4) В ФедКом расчеты будут осуществляться на валовой основе, в том числе одновременно по нескольким платежам с использованием механизма взаимозачета встречных платежей в установленное время.
5) Участники платежной системы Банка России смогут сконцентрировать свою ликвидность для работы в системе БЭСП и использовать часть ликвидности, при необходимости, для проведения взаимозачета встречных платежей в ФедКом.
Участниками платежной системы Банка России являются Банк России, кредитные организации, Федеральное казначейство (основные участники), а также другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями.
Тема 3.2 Система расчетов через РКЦ, учет операций
В.2 Отражение в учете операций межбанковских расчетов через расчетную систему Банка России (см. лекции).
В.3 Ведение учета расчетных документов клиентов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете. (+ см. лекции).
Расчеты между банками в РФ осуществляется:
1. Через систему РКЦ (РКЦ является территориальным подразделением ЦБ РФ);
2. Путем установления прямых корреспондентских отношений между банками (когда один банк открывает у другого кор.счет);
3. Через клиринговые учреждения.
Преобладающий объем межбанковских расчетов осуществляется через систему РКЦ. Для осуществления расчетов коммерческий банк (КБ) должен открыть кор.счет.
При осуществлении расчетов через кор.счета банка, заключается договор о корреспондентских отношениях, в договорах отражается:
1. Какими документами оформляются расчеты между банками и корреспондентами;
2. Порядок направления документов и использование технического средства;
3. Способы, удостоверяющие права распоряжаться денежными средствами;
4. Контроль и выверка расчетов.
На корсчетах банка хранятся его собственные средства, по кор.счетам проводятся следующие операции:
1. По расчетно-кредитным, кассовым и др. обслуживанию клиентов, банка и самого КБ.
2. По межбанковским займам и депозитам.
3. По операциям с цен.бумагами.
4. По хозяйственной деятельности банка.
Через кор.счета осуществляется взаимные расчеты между банками. Проведение межбанковских расчетов необходимо для выполнения банками поручения его клиентами по переводу денежных средств со счета открытых в др. банках.
Для открытия корсчета кредитная организация (КО) предоставляет в банк-респондент или РКЦ следующие документы:
1. Заявление на открытие корсчета по установленной форме.
2. Копию лицензии на осуществления банковских операций, заверенную в установленном порядке.
3. Копии учредительных документов заверенных в установленном порядке:
-устав КО;
-свидетельство о гос.регистрации КО.
4. Письмо территориального учреждения БР с подтверждением согласованных кандидатур, руководителя и глав.бухгалтера.
5. Свидетельство о постановке на учет в налоговый орган.
6. Заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей руководителя, гл.бухгалтера и др. уполномоченных лиц КО и оттиском печати КО.
Для учета операций по межбанковским расчетам на балансе банка открываются счета, сгруппированные в III разделе «Межбанковские операции» в подразделе «Межбанковские расчеты»
Корсчета открывают на счете первого порядка 301и соответственно на счете второго порядка в зависимости от предназначения:
А 301 02 Корсчет КО в БР
К числу обязательных реквизитов расчетных документов составляемых клиентами банка относятся:
1. № корсчета банка-плательщика
2. № корсчета банка-получателя
3. № счета РКЦ обслуживающий банк-плательщика и банк-получателя
4. БИК (Банковские идентификационные коды), которые присваиваются РКЦ.
БИК имеет следующую структуру: