Ограничение безнадежных долгов

Кредитный риск для банка-кредитора может возникнуть в связи с возможной неспособностью клиента выплачивать проценты по займу или сам заем.

Риск для банка

Риск и поставщик

Риск от финансово слабого поставщика может рассматриваться как кредитный риск клиента, потому что кредитные соглашения клиента с поставщиком могут быть расторгнуты или стать более жесткими. При управлении кредитным риском компании нужно изучать источники поступления сырья, услуг и основных средств, а также проверять финансовое состояние основных поставщиков.

Для компаний с системой закупки "вовремя" важно, чтобы основные поставщики предоставляли товары или услуги вовремя и с соблюдением всех стандартов качества. Такие компании в значительной степени зависят от финансового состояния основного поставщика.

При предоставлении банковского кредита (осуществлении заемных операций между банком и его клиентами) кредитный риск существует как для кредитора, так и для заемщика.

Банковский заем может иметь три источника возврата:

— денежные средства заемщика;

— обеспечение в форме фиксированного или нефиксированного права на активы заемщика или закладная на собственность;

— гарантии третьей стороны, например материнской компании.

При предоставлении займа банк-кредитор обычно рассчитывает на наличие хотя бы двух из этих источников. В случае корпоративного заемщика банк рассчитывает на возвращение займа посред­ством выплат за счет притока наличности от операций компании. Банк может попытаться получить страховку или подтверждение, что заемщик, со стороны которого существует вероятность возник­новения кредитного риска, будет иметь достаточную ликвидность для выплат займа. Получение обеспечения, например в виде претензий на активы заемщика, — запасной источник выплат. В случае, если у компании нет достаточно наличных средств для процентных выплат или выплаты основной суммы займа, по которому предоставлено обеспечение, банк может, по своему усмотре­нию, потребовать погашения в связи с нарушением договора и возместить заем путем продажи заложенных активов. (В случае займа под гарантию банк может потребовать выплаты у гаранта.)

Существует несколько способов поддержания на терпимом уровне размера безнадежных долгов:

— непредоставление займов рискованным клиентам;

— контроль за выплатами по займу;

— пересмотр условий займа в случае, если клиент испытывает трудности.

Займы должны предоставляться только надежным заемщикам. Для этого проводится кредитный анализ потенциального заемщика и определяется кредитный риск предоставления ему займа.

Платежи по займу должны находиться под строгим контролем, дабы банк мог вовремя обсудить проблемы клиента, как только станет очевидной его неплатежеспособность. В случае необходи­мости можно потребовать погашения займа.

Банк может согласиться поддержать клиента, если тот не в состоянии соблюдать график выплат по займу. Могут быть изменены условия займа, например, смягчены условия кредитного договора. Заемщику могут предоставить "каникулы по выплате процентов" или же продлить срок ссуды. В некоторых случаях банк соглашается на рефинансирование, при котором заемщику предоставляет­ся новый заем для погашения основного займа с процентами.

Размеры помощи заемщикам, испытывающим затруднения, могут быть увеличены на период спада производства. Банк может рассчитывать на то, что улучшение конъюнктуры приведет, в конечном счете, к улучшению положения клиента и позволит последнему выплатить свой заем. Таким образом, банк может избежать списания суммы займа как безнадежного долга и сохранить клиента для будущего сотрудничества. В противном случае придется списывать много займов в качестве безнадежных долгов и в связи с этим объявлять о сокращении доходов (или о больших убытках). Опасность, однако, заключается в том, что если клиент все же разорится, то количество невыпла­ченных долгов банка увеличится.