Аккредитив

Аванс

Формы международных расчетов

Существуют 4 основных формы международных расчетов:

· аванс;

· аккредитив;

· инкассо;

· открытый счет.

Рассмотрим механизмы расчетов по этим формам.

Аванс может достигать 1/3 суммы контракта. В современной внешнеэкономической деятельности эта форма используется относительно редко. Применяется только в трех случаях: при отсутствии доверия экспортера к импортеру; при крайней заинтересованности импортера в получении товара; при сильном давлении экспортера на импортера. Четвертый особый случай – незаконный вывоз капитала (в частности, из России).

Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера произведет фактическую выплату аванса на его счет только при представлении транспорт­ных (отгрузочных) документов. При этом указывается период, в те­чение которого должна быть произведена отгрузка и представлены соответствующие документы.

Аккредитив – это обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру.

В практике международных расчетов используются различные виды аккредитивов:

· отзывные и безотзывные;

· подтвержденные и неподтвержденные;

· переводные (трансферабельные);

· револьверные (возобновляемые);

· покрытые и непокрытые;

· документарные и денежные;

· резервные.

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. В связи с этим в международной торговле в основном применяются безотзывные аккредитивы, которые не могут быть аннулированы или изменены без согласия всех заинтересованных сторон.

Подтвержденные аккредитивы подразумевают дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, не являющегосяэмитентом. Банк, подтвердивший аккредитив, принимает на себя обязательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккредитива, если банк-эмитент откажется совершить платеж. В международной практике аккредитивы, открываемые банком импортера, обычно подтверждает банк экспортера.

Переводной аккредитив предусматривает возможность получения денег не только экспортером, но и по его указанию другими юридическими лицами.

Револьверный аккредитив используется в расчетах за постоянные крупные поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксированному в контракте. Такие аккредитивы могут предусматривать автоматическое восстановление суммы аккредитива (квоты)черезопределенное время или после каждого использования.

Покрытыми называются аккредитивы, при открытиикоторых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (предоставленный ему кредит) в распоряжение банка поставщика на отдельный балансовый счет на весь срок действия обязательствбанка-эмитента (аккредитив открывается непосредственно за счет средств импортера). Непокрытый аккредитив может открываться при установлении между банками прямых корреспондентских отношений. В этом случае исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (банк-эмитент кредитует импортера).

Различают также документарные аккредитивы, выплаты с которых обусловлены передачей коммерческих и финансовых документов, и денежные аккредитивы, которые представляют собой именной документ, содержащий поручение о выплате денег получателю в течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий. Документарный аккредитив – наиболее выгодная форма расчетов для экспортера благодаря надежности платежа и ускорению получения экспортной выручки.

В 1983 г. Международная торговая палата издала пересмотренные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, которые регламентируют правоотношения сторон по этой форме расчетов.

Резервный аккредитив – это специальный вид аккредитива, пред­ставляющий гарантию платежа экспортеру или его банку. Он вы­ставляется банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечи­вает платеж в случае невыполнения импортером своих обязательств.

В каждом аккредитиве должны содержаться следующие реквизиты:

· наименование и адрес экспортера и его банка;

· отметка о том, является ли аккредитив отзывным или безотзыв­ным (в последнем случае должна быть указана продолжительность аккредитива);

· сумма аккредитива;

· вид отгрузочных документов;

· количество, цена и точное обозначение товара;

· условия поставки;

· максимальный срок поставки.

Аккредитив с момента его открытия рассматривается как само­стоятельная сделка, не зависимая от контракта, на котором она ос­нована.

Срок действия аккредитива устанавливается в зависимости от характера и количества проданного товара. Обычно аккредитив открывается на срок от 30 до 150 дней.

По своей сути аккредитив – это временный счет.

Упрощенная схема расчетов по аккредитиву представлена на рис. 3.1.

 

Экспортер 4 Импортер

 

5 3 8 1

Банк экспортера Банк импортера

(авизующий банк) (банк эмитент)

Рис. 3.1. Упрощенная схема расчетов по аккредитиву

 

1. Заявление на аккредитив.

2. Открытие аккредитива (депонирование средств).

3. Извещение об открытии аккредитива.

4. Проверка аккредитива на предмет его соответствия контракту и отгрузка товаров.

5. Предоставление документов об отгрузке.

6. Проверка документов об отгрузке и передача их банку импортера.

7. Проверка документов об отгрузке и перевод денежных средств.

8. Передача документов на товар и перевод денежных средств.

При осуществлении расчетов в форме аккредитива банки взимают более высокий процент, чем по инкассо, поскольку данная операция является более сложной.