Бухгалтерский баланс

Приложение 1

План счетов бухгалтерского учета

(установлен приказом Министерства финансов РФ

от 31октября 2000 г. №94н)

 

Таблица П1.1
Разделы плана счетов
Номер раздела	Наименование раздела	Номера счетов
	Внеоборотные активы	01 … 08
	Производственные запасы	10 … 19
	Затраты на производство	20 … 29
	Готовая продукция и товары	40 … 46
	Денежные средства	50 … 59
	Расчеты	60 … 79
	Капитал	80 … 86
	Финансовые результаты	90 … 99

 

Таблица П1.2
Счета бухгалтерского учета по разделам
Счет	субсчет	Наименование счета	Активность счета
Раздел 1 "Внеоборотные активы"
		Основные средства	А
	01-1	Основные средства в организации	А
	01-2	Выбытие основных средств	А
		Амортизация основных средств	П
		Доходные вложения в материальные ценности	А
		Нематериальные активы	А
		Амортизация нематериальных активов	П
		Оборудование к установке	А
		Вложения во внеоборотные активы	А
	08-1	Приобретение земельных участков	А
	08-2	Приобретение объектов природопользования	А
	08-3	Строительство объектов основных средств	А
	08-4	Приобретение отдельных объектов основных средств	А
	08-5	Приобретение нематериальных активов	А
		Отложенные налоговые активы	А

 

Раздел 2 "Производственные запасы"
		Материалы	А
	10-1	Сырье и материалы	А
	10-2	Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали	А
	10-3	Топливо	А
	10-4	Тара и тарные материалы	А
	10-5	Запасные части	А
	10-6	Прочие материалы	А
	10-7	Материалы, переданные в переработку на сторону	А
	10-8	Строительные материалы	А
	10-9	Инвентарь и хозяйственные принадлежности	А
	10-10	Специальная оснастка и специальная одежда на складе	А
	10-11	Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации	А
		Животные на выращивании и откорме	А
		Резервы под снижение стоимости материальных ценностей	А
		Заготовление и приобретение материальных ценностей	А
		Отклонение в стоимости материальных ценностей	А
		Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	А
	19-1	Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств	А
	19-2	Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам	А
	19-3	Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам	А
	19-4	Налог на добавленную стоимость, уплачиваемый таможенным органам по ввозимым товарам	А
	19-5	Акцизы по оплаченным материальным ценностям	А
Раздел 3 "Затраты на производство"
		Основное производство	А
		Полуфабрикаты собственного производства	А
		Вспомогательные производства	А
		Общепроизводственные расходы
		Общехозяйственные расходы
		Брак в производстве
		Обслуживающие производства и хозяйства	А
Раздел 4 "Готовая продукция и товары"
		Выпуск продукции (работ, услуг)
		Товары	А
		Торговая наценка
		Готовая продукция	А
		Расходы на продажу	А
		Товары отгруженные	А
		Выполненные этапы по незавершенным работам	А
Раздел 5 "Денежные средства"
		Касса	А
		Расчетные счета	А
		Валютные счета	А
		Специальные счета в банках	А
	55-1	Аккредитивы	А
	55-2	Чековые книжки	А
	55-3	Депозитные счета	А
	55-4	Прочие специальные счета	А
		Переводы в пути	А
		Финансовые вложения	А
	58-1	Паи и акции	А
	58-2	Долговые ценные бумаги	А
	58-3	Предоставленные займы	А
	58-4	Вклады по договору простого товарищества	А
		Резервы под обесценение финансовых вложений	А
Раздел 6 "Расчеты"
		Расчеты с поставщиками и подрядчиками	АП
	60-1	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	П
	60-2	Расчеты по авансам выданным	А
	60-3	Векселя выданные	П
		Расчеты с покупателями и заказчиками	АП
	62-1	Расчеты с покупателями и заказчиками	А
	62-2	Расчеты по авансам полученным	П
	62-3	Векселя полученные	А
		Резервы по сомнительным долгам	П
		Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	П
		Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	П
		Расчеты по налогам и сборам	П
	68-1	Налог на доходы физических лиц	П
	68-2	Налог на добавленную стоимость	П
	68-3	Акцизы	П
	68-4	Налог на доходы (прибыль) организаций	П
		Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	П
	69-1	Расчеты по социальному страхованию	П
	69-2	Расчеты по пенсионному обеспечению	П
	69-3	Расчеты по обязательному медицинскому страхованию	П
		Расчеты с персоналом по оплате труда	П
		Расчеты с подотчетными лицами	АП
		Расчеты с персоналом по прочим операциям	А
	73-1	Расчеты по предоставленным займам	А
	73-2	Расчеты по возмещению материального ущерба	А
		Расчеты с учредителями	АП
	75-1	Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал	А
	75-2	Расчеты по выплате доходов	П
		Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	АП
	76-1	Расчеты по имущественному и личному страхованию	П
	76-2	Расчеты по претензиям	А
	76-3	Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам	А
	76-4	Расчеты по депонированным суммам	П
	76-5	Прочие расчеты с разными дебиторами	А
	76-6	Прочие расчеты с разными кредиторами	П
		Отложенные налоговые обязательства	П
		Внутрихозяйственные расчеты	АП
Раздел 7 "Капитал"
		Уставный капитал	П
		Собственные акции (доли)	А
		Резервный капитал	П
		Добавочный капитал	П
		Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	П
		Целевое финансирование	П
Раздел 8 "Финансовые результаты"
		Продажи
	90-1	Выручка
	90-2	Себестоимость продаж
	90-3	Налог на добавленную стоимость
	90-4	Акцизы
	90-5	Экспортные пошлины
	90-6	Налог с продаж
	90-7	Расходы на продажу
	90-8	Управленческие расходы
	90-9	Прибыль/убыток от продаж
		Прочие доходы и расходы
	91-1	Прочие доходы
	91-2	Прочие расходы
	91-9	Сальдо прочих доходов и расходов
		Недостачи и потери от порчи ценностей	А
		Резервы предстоящих расходов	П
		Расходы будущих периодов	А
		Доходы будущих периодов	П
	98-1	Доходы, полученные в счет будущих периодов	П
	98-2	Безвозмездные поступления	П
	98-3	Предстоящие поступления по недостачам, выявленным за прошлые годы	П
	98-4	Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей	П
		Прибыли и убытки

 

	Таблица П1.3
	Забалансовые счета
Счет	Наименование счета
	Арендованные основные средства
	Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
	Материалы, принятые в переработку
	Товары, принятые на комиссию
	Оборудование, принятое для монтажа
	Бланки строгой отчетности
	Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
	Обеспечения обязательств и платежей полученные
	Обеспечения обязательств и платежей выданные
	Износ основных средств
	Основные средства, сданные в аренду

Приложение 2

 

на

31 декабря

г.

Коды

Форма по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация

ОАО «АЛЬФА»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид экономической деятельности

по ОКВЭД

Организационно–правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

 

Пояснения	Наименование показателя	Код	На 31 декабря 2012 г.	На 31 декабря 2011 г.	На 31 декабря 2010 г.
	АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы
	Результаты исследований и разработок
	Основные средства		4 474 584	4 500 000
	Доходные вложения в материальные ценности
	Финансовые вложения
	Отложенные налоговые активы
	Прочие внеоборотные активы
	Итого по разделу I		4 474 584	4 500 000
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы		14 851
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
	Дебиторская задолженность		50 000
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
	Денежные средства и денежные эквиваленты		484 095	500 000
	Прочие оборотные активы
	Итого по разделу II		548 946	500 000
	БАЛАНС		5 023 530	5 000 000

 

Продолжение

Пояснения	Наименование показателя	Код	На 31 декабря 2012 г.	На 31 декабря 2011 г.	На 31 декабря 2010 г.
	ПАССИВ   III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)		5 000 000	5 000 000
	Собственные акции, выкупленные у акционеров
	Переоценка внеоборотных активов
	Добавочный капитал (без переоценки)
	Резервный капитал
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		17 530
	Итого по разделу III		5 017 530	5 000 000
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства
	Отложенные налоговые обязательства
	Оценочные обязательства
	Прочие обязательства
	Итого по разделу IV
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства
	Кредиторская задолженность		6 000
	Доходы будущих периодов
	Оценочные обязательства
	Прочие обязательства
	Итого по разделу V		6 000
	БАЛАНС		5 023 530	5 000 000

 

Руководитель				Главный
	(подпись)		(расшифровка подписи)	бухгалтер	(подпись)		(расшифровка подписи)

«______»_____________20___ г.