Бухгалтерский баланс

Приложение 1

План счетов бухгалтерского учета

(установлен приказом Министерства финансов РФ

от 31октября 2000 г. №94н)

 

Таблица П1.1
Разделы плана счетов
Номер раздела Наименование раздела Номера счетов
Внеоборотные активы 01 … 08
Производственные запасы 10 … 19
Затраты на производство 20 … 29
Готовая продукция и товары 40 … 46
Денежные средства 50 … 59
Расчеты 60 … 79
Капитал 80 … 86
Финансовые результаты 90 … 99

 

Таблица П1.2
Счета бухгалтерского учета по разделам
Счет субсчет Наименование счета Активность счета
Раздел 1 "Внеоборотные активы"
  Основные средства А
  01-1 Основные средства в организации А
  01-2 Выбытие основных средств А
  Амортизация основных средств П
  Доходные вложения в материальные ценности А
  Нематериальные активы А
  Амортизация нематериальных активов П
  Оборудование к установке А
  Вложения во внеоборотные активы А
  08-1 Приобретение земельных участков А
  08-2 Приобретение объектов природопользования А
  08-3 Строительство объектов основных средств А
  08-4 Приобретение отдельных объектов основных средств А
  08-5 Приобретение нематериальных активов А
  Отложенные налоговые активы А

 

Раздел 2 "Производственные запасы"
  Материалы А
  10-1 Сырье и материалы А
  10-2 Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали А
  10-3 Топливо А
  10-4 Тара и тарные материалы А
  10-5 Запасные части А
  10-6 Прочие материалы А
  10-7 Материалы, переданные в переработку на сторону А
  10-8 Строительные материалы А
  10-9 Инвентарь и хозяйственные принадлежности А
  10-10 Специальная оснастка и специальная одежда на складе А
  10-11 Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации А
  Животные на выращивании и откорме А
  Резервы под снижение стоимости материальных ценностей А
  Заготовление и приобретение материальных ценностей А
  Отклонение в стоимости материальных ценностей А
  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям А
  19-1 Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств А
  19-2 Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам А
  19-3 Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам А
  19-4 Налог на добавленную стоимость, уплачиваемый таможенным органам по ввозимым товарам А
  19-5 Акцизы по оплаченным материальным ценностям А
Раздел 3 "Затраты на производство"
  Основное производство А
  Полуфабрикаты собственного производства А
  Вспомогательные производства А
  Общепроизводственные расходы  
  Общехозяйственные расходы  
  Брак в производстве  
  Обслуживающие производства и хозяйства А
Раздел 4 "Готовая продукция и товары"
  Выпуск продукции (работ, услуг)  
  Товары А
  Торговая наценка  
  Готовая продукция А
  Расходы на продажу А
  Товары отгруженные А
  Выполненные этапы по незавершенным работам А
Раздел 5 "Денежные средства"
  Касса А
  Расчетные счета А
  Валютные счета А
  Специальные счета в банках А
  55-1 Аккредитивы А
  55-2 Чековые книжки А
  55-3 Депозитные счета А
  55-4 Прочие специальные счета А
  Переводы в пути А
  Финансовые вложения А
  58-1 Паи и акции А
  58-2 Долговые ценные бумаги А
  58-3 Предоставленные займы А
  58-4 Вклады по договору простого товарищества А
  Резервы под обесценение финансовых вложений А
Раздел 6 "Расчеты"
  Расчеты с поставщиками и подрядчиками АП
  60-1 Расчеты с поставщиками и подрядчиками П
  60-2 Расчеты по авансам выданным А
  60-3 Векселя выданные П
  Расчеты с покупателями и заказчиками АП
  62-1 Расчеты с покупателями и заказчиками А
  62-2 Расчеты по авансам полученным П
  62-3 Векселя полученные А
  Резервы по сомнительным долгам П
  Расчеты по краткосрочным кредитам и займам П
  Расчеты по долгосрочным кредитам и займам П
  Расчеты по налогам и сборам П
  68-1 Налог на доходы физических лиц П
  68-2 Налог на добавленную стоимость П
  68-3 Акцизы П
  68-4 Налог на доходы (прибыль) организаций П
  Расчеты по социальному страхованию и обеспечению П
  69-1 Расчеты по социальному страхованию П
  69-2 Расчеты по пенсионному обеспечению П
  69-3 Расчеты по обязательному медицинскому страхованию П
  Расчеты с персоналом по оплате труда П
  Расчеты с подотчетными лицами АП
  Расчеты с персоналом по прочим операциям А
  73-1 Расчеты по предоставленным займам А
  73-2 Расчеты по возмещению материального ущерба А
  Расчеты с учредителями АП
  75-1 Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал А
  75-2 Расчеты по выплате доходов П
  Расчеты с разными дебиторами и кредиторами АП
  76-1 Расчеты по имущественному и личному страхованию П
  76-2 Расчеты по претензиям А
  76-3 Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам А
  76-4 Расчеты по депонированным суммам П
  76-5 Прочие расчеты с разными дебиторами А
  76-6 Прочие расчеты с разными кредиторами П
  Отложенные налоговые обязательства П
  Внутрихозяйственные расчеты АП
Раздел 7 "Капитал"
  Уставный капитал П
  Собственные акции (доли) А
  Резервный капитал П
  Добавочный капитал П
  Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) П
  Целевое финансирование П
Раздел 8 "Финансовые результаты"
  Продажи  
  90-1 Выручка  
  90-2 Себестоимость продаж  
  90-3 Налог на добавленную стоимость  
  90-4 Акцизы  
  90-5 Экспортные пошлины  
  90-6 Налог с продаж  
  90-7 Расходы на продажу  
  90-8 Управленческие расходы  
  90-9 Прибыль/убыток от продаж  
  Прочие доходы и расходы  
  91-1 Прочие доходы  
  91-2 Прочие расходы  
  91-9 Сальдо прочих доходов и расходов  
  Недостачи и потери от порчи ценностей А
  Резервы предстоящих расходов П
  Расходы будущих периодов А
  Доходы будущих периодов П
  98-1 Доходы, полученные в счет будущих периодов П
  98-2 Безвозмездные поступления П
  98-3 Предстоящие поступления по недостачам, выявленным за прошлые годы П
  98-4 Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей П
  Прибыли и убытки  

 

  Таблица П1.3
  Забалансовые счета
Счет Наименование счета
Арендованные основные средства
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Материалы, принятые в переработку
Товары, принятые на комиссию
Оборудование, принятое для монтажа
Бланки строгой отчетности
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ основных средств
Основные средства, сданные в аренду

Приложение 2

 

на 31 декабря г. Коды
Форма по ОКУД
Дата (год, месяц, число)      
Организация ОАО «АЛЬФА» по ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид экономической деятельности по ОКВЭД  
Организационно–правовая форма/форма собственности    
  по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Местонахождение (адрес)    
     
                           

 

Пояснения Наименование показателя Код На 31 декабря 2012 г. На 31 декабря 2011 г. На 31 декабря 2010 г.
  АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы      
  Результаты исследований и разработок      
  Основные средства 4 474 584 4 500 000  
  Доходные вложения в материальные ценности      
  Финансовые вложения      
  Отложенные налоговые активы      
  Прочие внеоборотные активы      
  Итого по разделу I 4 474 584 4 500 000  
  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 14 851    
  Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям      
  Дебиторская задолженность 50 000    
  Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)      
  Денежные средства и денежные эквиваленты 484 095 500 000  
  Прочие оборотные активы      
  Итого по разделу II 548 946 500 000  
  БАЛАНС 5 023 530 5 000 000  

 

Продолжение

Пояснения Наименование показателя Код На 31 декабря 2012 г. На 31 декабря 2011 г. На 31 декабря 2010 г.
  ПАССИВ   III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 5 000 000 5 000 000  
  Собственные акции, выкупленные у акционеров      
  Переоценка внеоборотных активов      
  Добавочный капитал (без переоценки)      
  Резервный капитал      
  Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 17 530    
  Итого по разделу III 5 017 530 5 000 000  
  IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства      
  Отложенные налоговые обязательства      
  Оценочные обязательства      
  Прочие обязательства      
  Итого по разделу IV      
  V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства      
  Кредиторская задолженность 6 000    
  Доходы будущих периодов      
  Оценочные обязательства      
  Прочие обязательства      
  Итого по разделу V 6 000    
  БАЛАНС 5 023 530 5 000 000  

 

               
Руководитель       Главный      
  (подпись)   (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись)   (расшифровка подписи)

«______»_____________20___ г.