Банковский кредит и его особенности.

Сущность кредита и его основные функции наиболее полно раскрываются в форме банковского кредита. Банки выступают в роли финансовых посредников, получая денежные средства от кредито­ров и предоставляя их заемщикам. В этой форме кредита преодолевается ограниченность коммерче­ского кредита, что находит выражение в следующих отличиях.

• Коммерческий кредит ограничен величиной резервов предпринимательских фирм. Банковский кредит базируется на привлечении свободных денежных средств широкого круга лиц. Возможности банков в объемах кредитования не ограничены не только собственным капиталом, но и в известном смысле величиной депозитов, поскольку банки осуществляют так называемое частичное резервное кредитование.

• Предоставление коммерческого кредита обусловлено определенной товарной сделкой. Банковский кредит предоставляется по самостоятельному кредитному договору между банком и клиентом.

• Коммерческое кредитование осуществляется в определенных условиями сделки направлениях:

например, производитель-поставщик сырья кредитует производителя товаров из этого сырья, который в свою очередь кредитует торговую фирму, реализующую товары. Банковский кредит создает воз­можности разнонаправленного использования свободных денежных средств.

• Коммерческий кредит является краткосрочным. Банковский - может быть как краткосрочным (со сроком погашения до 1 года), так и средне- и долгосрочным (со сроком погашения свыше одного года).

Таким образом, банковский кредит представляет собой наиболее эластичную форму кредита.

Банки осуществляют три типа кредитных операций: ссудные, учетно-ссудные и гарантийные. Ссудные операции - это операции банков по предоставлению кредитов. Выдавая ссуды клиентам, банки выступают как кредиторы.

Ссуда - это денежный кредит, предоставляемый банком заемщику на условиях возврата и уплаты процентов.

Исходя из данного определения, можно выделить несколько отличий банковской ссуды от других видов кредитования.

• Во-первых, ссуды предоставляют коммерческие банки и кредитные организации, получившие лицензию в ЦБ на осуществление банковских операций.

• Во-вторых, предметом банковской ссуды являются деньги. Предметом кредитных отношений другого типа могут быть как денежные средства, так и вещи.

• В-третьих, ссуда оформляется кредитным договором в отличие от других кредитов, которые мо­гут быть оформлены различными финансовыми инструментами, например долговыми ценными бума­гами (облигациями и векселями), договором займа или носить неформальный характер. Кредитный договор заключается в письменной форме и имеет консенсуальный характер. Последнее означает, что банк обязан предоставить кредит в размере и на условиях, предусмотренных договором.

• Четвертое - ссуда предполагает выплату процентов. Иные типы кредитных отношений могут быть как возмездньми, так и безвозмездными. Отличие банковской ссуды от других видов кредита нашло отражение в российском законодательстве. Так, в Гражданском кодексе РФ кредитные отношения, в которых кредиторами выступают любые юридические или физические лица, отнесены к отношениям займа. Если кредиторами выступают банки и иные кредитные организации, получившие лицензию ЦБ РФ, то такие отношения относятся к отношениям кредита.

По существу банковское кредитование отличается от других видов кредитов тем, что при ссудных операциях банки создают деньги: на счет клиента-заемщика записывается сумма кредита, которая переходит в распоряжение клиента. Поэтому ограничение кредитных возможностей банка определяется не финансовыми условиями - объемом привлеченных средств - а на законодательном уровне.

Ссуды можно классифицировать по ряду критериев (см. табл. 1).

Таблица 1.Классификация ссуд

Критерий классификации	Виды ссуд
Источники привлечения	внутренние; внешние (международные)
Форма предоставления	налично-денежная; безналичная
Валюта .предоставления кредита	в национальной валюте; в валюте иностранной; в международной валюте (ЭКЮ, СДР)
Форма организации	двусторонние; многосторонние: - синдицированные - консорциальные
Характер обеспечения	необеспеченные; обеспеченные: - реальное обеспечение, в т. ч. ломбардные и ипотечные; - нереальное обеспечение.
Техника предоставления	разовые (одной суммой); кредитный лимит: - овердрафт - контокоррент - кредитная линия - револьверные
Сроки погашения	краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные; бессрочные (онкольные)
По целям использования кредита	под оборотный капитал; на проведение отдельных сделок; под финансирование инвестиционных затрат; на проектное финансирование; на покупку ценных бумаг; потребительские; без указания объекта кредитования в кредитном договоре
Ввд процентной ставки	с фиксированной процентной ставкой; с плавающей процентной ставкой
Способ погашения	одной суммой; равными долями; неравными долями

 

Наряду с ссудными операциями большую часть банковского кредита составляют учетно-ссудные операции и предоставление гарантий. В учетно-ссудных операциях проявляется связь банковского кредита с коммерческим.

Учетно-ссудные операции - это вид банковского кредитования, при котором банки предоставля-ют кредит в форме покупки (учета) :векселей._____________________.

При учете векселя банком владелец векселя (векселедержатель) получает от банка не полную сум­му, указанную в векселе, а только ее часть за минусом учетного процента (дисконта). Эту сумму век­селедержатель приобретает наличными или в виде перечисления на счет. Вексель индоссируется в пользу банка, и банк становится векселедержателем, т.е. к банку переходят все права на предъявление векселя должнику. Хотя формально ссуда при покупке векселя предоставляется векселедержателю, по сути это - кредит должнику по векселю. .

Купив вексель, банк может держать его до погашения или представить для переучета в центральный банк. Центральный банк в свою очередь, уже как владелец векселя, предъявит его в указанный срок плательщику. Центральные банки обычно принимают к переучету только первоклассные векселя. Это - векселя, отвечающие определенным требованиям, например, таким как:

• по векселю отвечают не менее трех лиц, известных безупречной платежеспособностью ;

• срок векселя не превышает трех месяцев;

• вексель выставлен на основе реальной товарной сделки и т.п.

Учет векселей следует отличать от инкассирования и домицилирования векселей. В двух послед­них случаях банк выступает не как кредитор, а как комиссионер, совершая операции по получению или осуществлению платежей от имени клиента.

Операции банков по предоставлению кредитных гарантий относятся к так называемому акцептно­му и овальному кредиту. При акцептном кредите банк акцептует выставленный на него вексель. Бан­ковский акцепт гарантирует предоставление кредита по векселю. Акцепты применяются в основном в экспортно-импортных операциях или при покупке валюты. Авальный кредит представляет собой по­ручительство банка по оплате обязательств клиента перед третьими лицами в случае их невыполнения.