Источники формирования хозяйственных средств за первое полугодие 2001 года

Укрупненный бухгалтерский баланс ОАО “Архбум” за первое полугодие 2001 года

Показатели	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	Изменение, тыс. руб.	Темп роста, %
тыс. руб.	%к итогу	тыс. руб.	%к итогу
Актив
1. Внеоборотные активы		1,0		1,9		3,8
1.1 НМА		0,0		0,0	-47	0,8
1 .2 Основные средства		1,0		1,8		3,8
1 .3 Долгосрочные фин.
вложения		0,0		0,1		6,1
2. Оборотные активы		94,3		95,7		2,1
2.1 Запасы, затраты, НДС по
приобретенным ценностям		76,5		19,2	-192027	0,5
2.2 Дебиторская
задолженность	\ 55886	11,0		66,3		12,3
2.3 Краткосрочные
финансовые вложения		5,6		2,3	-5066	0,8
2.4 Денежные средства	, 6235	1,2		7,9		13,2
3. Убытки		4,7		2,4	-	1,0
БАЛАНС						2,0
Пассив
4. Капитал и резервы		1,3		1,4		2,2
4.1 Уставный капитал		0,1		0,1		1,0
4.2 Добавочный капитал		0,0		0,0		1,0
4.3 Резервный капитал		0,0		0,0		1,0
4.4 Накопленная прибыль		0,4		1,3		7,4
4.5 Фонды		0,8		0,0	-3760	0,1
5. Долгосрочные пассивы	-	-	-	-	-	-
6. Краткосрочные пассивы		98,7		98,6		2,0
6.1 Заемные средства		35,0		37,0		2,1
6.2 Кредиторская
задолженность		63,7		61,6		2,0
БАЛАНС						2,0

 

В современных условиях структура капитала является тем фактором, который оказывает непосредственное влияние на финансовое состояние предприятия - его платежеспособность и ликвидность, величину дохода, рентабельность деятельности.

Капитал всякого предприятия представлен двумя составляющими собственные и заемные средства. Расчет собственного капитала произведен на основании баланса без учета убытков. Такие статьи баланса как доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей, фонд потребления, резервы по сомнительным долгам при определенных условиях являются по существу источниками собственных средств. Величина, структура и изменения источников формирования хозяйственных средств представлены в таблице 7

Таблица 7

Показатель	на начало отчетного периода	на конец отчетного периода	отклонение
Тыс. руб.	% к итогу	Тыс. руб.	% к итогу	Тыс. руб.	Пунктов
Собственный капитал		1,3		1,4		0,1
Заемный капитал		98,7		98,6		-0,1
Всего						-

 

На конец отчетного периода величина источников составила 1033 млн. руб., за год она возросла на 523 млн. рублей. По сравнению с прошлыми периодами (величина источников 692 млн. руб.) – это хороший результат, но рост произошел в основном за счет увеличения заемного капитала на 516 млн. рублей. Принимая во внимание убытки ОАО "Архбум" по итогам первого полугодия 2001 года в сумме 24 млн. руб., можно сделать вывод, что источником всех хозяйственных средств является заемный капитал.

Превышение суммы заемного капитала над суммой собственного говорит о финансовой неустойчивости организации.

Изменения в собственном капитале произошли в основном по статье “Нераспределенная прибыль отчетного года”, так как финансово-хозяйственная деятельность ОАО "Архбум" в 2001 году принесла прибыль. Динамика изменения заемного капитала ОАО "Архбум" в первом полугодии 2001 года представлена в таблице 8

Таблица 8