Кредитная линия и ее разновидности.

Кредитная линия— это разновидность кредитования, при которой ссуда предо­ставляется заемщику в заранее оговоренных пределах по мере возникновения потребно­сти в денежных суммах в течение всего срока договора.

Кредитная линия применяется в отношении банка и заемщика в следующих случаях.

1.При наличии длительных кредитных отношений с надежным заемщиком. При этом банковские средства становятся постоянным дополнительным источником кратко­срочного капитала заемщика, что позволяет организовать равномерное поступление средств для оплаты приобретаемых товаров, работ, услуг, избавить заемщика от возник­новения чрезмерной кредиторской задолженности, урегулировать его отношения с по­ставщиками и в целом повысить эффективность хозяйственной деятельности. Использо­вание кредитной линии способствует расширению производства и реализации продук­ции заемщика вне зависимости от наличия у него достаточных собственных средств.

2. В процессе организации межбанковского кредитования кредитная линия может открываться в рамках генерального соглашения между двумя банками о предоставлении кредита. В этом случае в соглашении оговариваются лимиты возможной ссуды, без пре­вышения которых банк-заемщик может получить средства в любой момент времени че­рез простое уведомление банка-кредитора о возникшей потребности. Генеральное со­глашение как форма межбанковского договора используется обычно в отношениях меж­ду крупными банками с высокой кредитоспособностью. В связи с тем, что банк-кредитор берет на себя обязательство предоставить заемщику средства по первому требованию, он сталкивается с необходимостью «заморозить» часть ресурсов в рамках установленного лимита. В результате происходит отвлечение ресурсов банка из оперативного оборота, а также недополучение дохода. Кроме того, при открытой линии банк-кредитор сталкивается с повышенным кредитным риском, так как анализ кредитоспособности заемщика осуществляется до принятия решения о заключении генерального соглашения, последующеепредоставление ссуды происходит без текущей оценки финансового положения банка-заемщика и его возможного ухудшения. Поэтому в соглашении предусматривается право кредитора на приостановление кредитование или досрочный возврат выданных ранее сумм при выявлении фактов ухудшения финансового состояния и платежеспособности банка-заемщика; при невыполнении им условий генерального соглашения; нарушениях экономических нормативов, установленных Центральным банков России и других признаках увеличения кредитного риска.

 

3. В мировой банковской практике кредитная линия используется для стимулирова­ния экспорта товаров, работ, услуг. В этом случае кредитная линия открывается банком страны-эспортера. Условия кредитной линии оговариваются с учетом характеристик конкретных внешнеторговых контрактов, реального финансового положения заемщика-импортера, наличия качественных гарантий возврата платежа. Открытию кредитной ли-
нии может способствовать предоставление гарантий со стороны национального банка.

С точки зрения экспортера кредитная линия, открытая покупателю, имеет ряд преимуществ:

— стимулируется реализация продукции экспортера на внешнем рынке, что способ­ствует развитию и росту его производства;

— существует гарантия своевременного поступления платежей от покупателя, ко­торому банк предоставил кредитную линию, т.е. защита от риска неплатежей;

— ускоряются денежные потоки оборотных средств экспортера, что — даже при
неизменном объеме производства продукции — адекватно повышению его эффективности и прибыльности. Ограничения на этот процесс могут накладываться только объемом производственных мощностей экспортера и степенью их загруженности.

С позиции покупателя-импортера открытие кредитной линии может быть привлека­тельно по следующим соображениям:

— получение ссуды происходит по мере возникающей потребности в денежных
средствах;

— упрощаются процедуры предоставления кредита в рамках договора и соответст­венно ускоряются погашения кредиторской задолженности;

— обеспечивается гарантированное поступление необходимого ему сырья, матери­алов, оборудования для организации ритмичного производства.

Однако необходимо иметь в виду, что ссудный процент, зафиксированный в дого­воре о кредитной линии, как правило, выше, чем по обычному кредиту. Это приводит к росту издержек покупателя-импортера.

4. Кредитная линия может открываться с целью финансирования долгосрочных
межгосударственных договоров по поставке оборудования. На основании этих догово­ров заключаются соответствующие межбанковские соглашения, в которых определяются условия открытия кредитной линии, т.е. устанавливаются уполномоченные банки-партнеры; размеры лимита кредитования; целевое использование кредитов; срок согла­шения и порядок расчета процентных платежей; порядок погашения задолженности по
основной сумме кредита; формы обеспечения кредита; валюта платежа; порядок прове­дения расчетных операций и рекомендуемые формы безналичных расчетов (например, документарные инкассо или аккредитив).

При этом в процессе подготовки межгосударственного договора и межбанковского соглашения особо тщательно анализируются платежеспособность и финансовые показа­тели как банков-партнеров, так и конечного потребителя поставляемых видов оборудо­вания или технической документации по капитальному строительству объектов и осна­щению их техникой. Ускоренному оформлению отношений может способствовать нали­чие гарантий со стороны соответствующих органов государственной власти, в том числе федерального правительства России, субъектов Федерации или местных органов управ­ления. Кроме указанных гарантий в обеспечении обязательств по кредитной линии обычно используются векселя, государственные ценные бумаги и другие виды долговых обязательств.

Важным элементом организации кредитной линии является решение вопроса об оп­ределении начала периода кредитования. В банковской практике встречаются следую­щие варианты открытия кредита:

1) с даты выплаты средств с открытых в порядке кредитной линии аккредитивов;

2) со дня предоставления в банк платежно-расчетных документов, подтверждающих поставку товаров, завершение работ, оказание услуг;

3) при наличии между банками-партнерами доверенности на осуществление расче­тов в рамках кредитной линии — с момента поступления от банка-заемщика поручения на списание сумм с кредитного счета в пределах лимита.

Операции по кредитной линии могут проводиться по простому или специальному ссудному счету. Специальный ссудный счет применяется, если банк концентрирует все отношения с клиентом, в том числе и по расчетно-кассовому обслуживанию на едином счете.