Тема 7.Статистика страхования

Предметом статистики страхованияявляется изучение системы экономических отношений, возникающих в процессе формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение материального и финансового ущерба, появляющегося при наступлении различных неблагоприятных событий, а также на оказание помощи гражданам при тех или иных негативных ситуациях в их жизни.

Страхование — составная часть категории «финансы». Неко­торые экономисты считают страхование самостоятельной эконо­мической категорией. Мотивируется такая точка зрения следую­щим. Во-первых, страхование может быть натуральным и необя­зательно связано с формированием страхового фонда, а финансам присущи денежные отношения. Во-вторых, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями стра­ховых случаев, что нехарактерно для финансов.

Наша позиция в определении статистики страхования как со­циально-экономической дисциплины исходит из определений фи­нансов и страхования, данных профессорами В.М. Родионовой и Л.И. Рейтманом.Финансы определяются как денежные отноше­ния, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части националь­ного богатства в связи с формированием денежных доходов и на­коплений у субъектов хозяйствования и государства и использо­ванием их на расширенное воспроизводство, материальное сти­мулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества.Страхование представляет собой совокуп­ность особых замкнутых перераспределительных отношений меж­ду его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возме­щения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам. Как следует из сказанного, определение финансов отражает меха­низм реализации соподчиненной категории — страхования.

Натуральные запасы, индивидуальные или групповые, сверх сложившихся норм потребления на случай непредвиденных со­бытий не рассматриваются в смысле страхования как финансо­вой категории и представляют собой резервы семьи, хозяйства и т.п. Крупа, сахар в чулане, консервы с дачного участка, новый костюм, запас семян на случай засухи и т.п. лишь косвенно свя­заны со страхованием как финансовой категории. Указанные яв­ления и вообще процесс формирования резервов, имеющих нату­ральную форму, относятся к предмету других статистик. Они изу­чаются статистикой личного потребления, статистикой других секторов экономики. Однако формирование резервов в натураль­ной форме, так называемое самострахование, имеет отношение к финансам, поскольку процесс формирования страховых фондов связан с финансовыми потоками либо отражается на их объемах в СНС.

Подстраховой деятельностью, являющейся предметом стати­стики страхования, понимается деятельность страховых органи­заций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых вып­лат. Здесь прямо обусловлен денежный характер страхования. Возможные случаи уплаты страховой премии продукцией вслед­ствие нехватки у предприятий денег всегда подразумеваютеедальнейшую продажу или потребление, фиксируемые в денеж­ной форме.

Выделение лекарств, помещение в больницу не противоречат сказанному, поскольку страховая компания за счет средств стра­хователя просто оказывает ему оплачиваемую услугу.

Утверждение, что использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев, не­характерно для финансов. Следует отметить, что вся рыночная экономика и финансы как ее важнейший сектор, а, следовательно, и страхование, связаны с понятием риска, вероятностью наступ­ления тех или иных событий. В страховании наступление финан­совой ответственности проявляется лишь в более или менее спе­цифической форме, о чем и будет идти речь в дальнейшем.

Страхование является специфическим видом экономических отношений, находится в соподчиненной связи с экономической категорией «финансы» и представляет собой часть финансовой системы, что необходимо учитывать при определении предмета статистики страхования.

Страхование — финансовый инструмент накопления и перераспределения собранных со страхователей премий между теми, чьи имущественные интересы пострадали в результате наступле­ния страховых случаев.

Важнейшей проблемой статистики страхования является то, что цена страхования устанавливается при заключении догово­ра, а в начале реализации страхового продукта отсутствует ин­формация о том, сколько договоров будет заключено и какими средствами в результате будет располагать компания. Поэтому важнейшая задача статистики — как можно точнее определить страховой тариф. Она может быть решена лишь с помощью ста­тистической методологии на основе накапливаемой статистичес­кой информации.

За этапом формирования страхового фонда следует этап его расходования. Страховая защита обеспечивается самим фактом заключения договора. Выплаты, производимые страховой компа­нией, реализуют страховую защиту застрахованных объектов и лиц. Для страховой организации принципиально важным являет­ся соблюдение эквивалентности финансовых обязательств финан­совым возможностям в условиях, когда неизвестно, кому, когда и в каком размере будет выплачиваться страховое возмещение. На данном этапе статистико-математический анализ позволяет уста­новить закономерности процесса выплат. В этой связи методологической основой, определяющей содер­жание предмета и методов статистики страхования, является ее связь с законом больших чисел. На законе больших чисел зиждятся теория вероятностей и математическая статистика, которая широко используется в статистике страхования.

Финансовой основой страховых операций является страховая премия.Страховая премия представляет собой сумму, выплачивае­мую страхователем в качестве компенсации за гарантии, предос­тавленные страховой компанией. Она включает чистую премию, которая соответствует цене риска, и не включает различные адми­нистративные издержки и комиссии посредников; коммерческую премию, равную чистой премии, к которой добавляются админист­ративные издержки и комиссии посредников; полную премию, ко­торая равна коммерческой премии, увеличенной на сумму налогов. За счет части собранных премий образуютсястраховые резервы —суммы денежных средств, предназначенные для обеспечения выпол­нения обязательств перед застрахованными лицами или выгодо-приобретателями. Они отличаются в зависимости от отрасли стра­хования (личное страхование, страхование имущества, страхование гражданской ответственности). Страховые резервы трансформиру­ются в учете в совокупность конкретных резервов.

Каждый вид страхового резерва служит для решения своей за­дачи, но все они объединены общей целью — обеспечить выплаты и платежеспособность компании.

Резерв незаработанной премии необходим тогда, когда сто­имость риска неравномерно распределена во время действия до­говора из-за сезонности наступления страховых случаев, инфля­ции или каких-либо других причин. В этом случае возникает необ­ходимость привести в соответствие размер резерва со стоимостью обязательств компании.

При определениирезерва заявленных, но неурегулированных убытков учитываются инфляция в период урегулирования требо­ваний, реальный инвестиционный доход за этот же период, неадек­ватность требований в момент их предъявления реальной стоимо­сти ущерба.Резерв произошедших, но незаявленных убытков предполагает расчет прогноза размера обязательств компании, которые уже возникли, но о которых еще не известно.

При расчетерезерва катастроф прогнозируются последствия катастрофического события, которое в случае совершения суще­ственно увеличит обязательства страховой компании по договору или группе договоров.

Резерв колебаний убыточности предполагает необходимость прогноза возможного увеличения выплат, которое можетбыть вызвано наступлением наиболее вероятных событий.

Страховые резервы должны ограничиваться тем видом страхо­вания, на который выдана лицензия. Соответствие страхового фонда каждому риску необходимо в связи с тем, что каждому виду риска соответствует своя статистика, а часто и свои методы расчета соот­ветствующих резервов. Содержание риска определяет вероятность наступления страхового случая и возможного размера ущерба. В статистических расчетах необходимо исключить возможность сме­шения различных по содержанию рисков, присущих конкретным объектам страхования. В противном случае будет происходить фи­нансирование носителей одних рисков за счет других.

Статистика страхования как отрасль статистики финансов тес­но связана с актуарной математикой. В связи с этим важнейшей задачей статистики страхования является экономическая интер­претация результатов стандартных расчетов по моделям, разра­батываемым актуарной математикой. С их помощью решаются следующие задачи: измерение и группировка рисков; расчет та­рифных ставок в личном и имущественном страховании; оценка частот страховых событий; расчет распределения ущерба в слу­чае страхового события по отдельным рискам и по их совокупностям; обоснование расходов на ведение дела и прогноз тенден­ций поступлений и выплат и т.д. Применение актуарных методов в страховании распространяется и на управление финансами стра­ховщика, включая платежеспособность и налогообложение; оцен­ку риска и политику страховой компании в перестраховании и т.п.

Наиболее общие задачи, стоящие перед статистикой страхова­ния, можно свести к организации сбора и обработки статистичес­кой информации о страховом деле, страхователях и страховщи­ках; классификации и группировке собранной информации; рас­чету тарифных ставок как цены личного и имущественного страхования; анализу финансовой устойчивости страховой орга­низации; разработке инвестиционных программ и т.п. Сказанное ставит перед статистикой задачи в области развития системы ста­тистического наблюдения в целом, внедрения в практику статис­тической работы выборочных наблюдений, перехода на междуна­родные стандарты учета и статистики.

Важнейшие классификации и группировки в статистике страхования.

Многообразие объектов, подлежащих страхованию, различия в размерах страховой ответственности и категориях страховате­лей определяют необходимость их статистической классификации. Подходы к классификациям зависят от целей и критериев, лежа­щих в их основе. Прежде всего страхование делится наобязатель­ное в силу действующих законов идобровольное на основе дого­вора между страхователем и страховщиком.

Проведение обязательного страхования предусматривается законом, который обязывает страховщика застраховать соответ­ствующие имущественные интересы, а страхователя — уплатить страховые премии. Обязательное страхование предполагает сплошной охват страхового поля и бессрочность страхования.

Достаточно большой сектор обязательного страхования в Рос­сии объясняется тем, что государство создает резервные фонды на случай событий-рисков, которые коммерческие страховые орга­низации по различным причинам не могут или не хотят прини­мать на страхование.

Добровольное страхование носит необязательный характер. Страховые компании делят между собой страховое поле. Охват стра­хователей несплошной. Взаимные обязательства страховщика и страхователя ограничены сроком страхования. В добровольном страховании взаимные обязательства действуют при своевремен­ной уплате премий и других условиях, оговоренных в договоре.

Внутри выделенных групп осуществляются группировки по различным имущественным интересам; объемам страховой ответ­ственности; нормам страхового обеспечения; периодичности вне­сения страховых платежей и т.п.

В добровольном страховании в основу группировки может быть положен размер страховой суммы, который в личном страхова­нии определяется соглашением сторон, а в имущественном — ус­танавливается в пределах страховой оценки.

В личном, имущественном страховании и страховании ответ­ственности выделяется ряд видов страховой деятельности в соот­ветствии с условиями лицензирования. Выделение группи подгрупп увязывается с характером принимаемых на страхование рисков.

Понятиериска имеет особое значение для статистики страхо­вания. С ним связаны практически все подходы к классификаци­ям и группировкам в страховании.

В литературе по страхованию риск трактуется как термин, имеющий четыре смысловых значения: вероятность нанесения ущерба от страхового случая; конкретный страховой случай; часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и оставляе­мая тем самым на риске страхователя; конкретные объекты стра­хования по их страховой оценке и степени вероятности нанесе­ния ущерба.

Такая трактовка может быть положена в основу статистичес­кой классификации страховых рисков. Наиболее распространен­ной классификацией является разделение страховых рисков на две основные группы:

• риски, связанные со страхованием жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста);

• риски, связанные со страхованием, иным, чем страхование жизни.

Данное деление обусловлено принципиальным отличием рис­ка смерти от прочих видов риска: в случае страхования жизни на­ступление страхового случая возможно только однажды, и оно прекращает действие договора; величина риска, а именно вероят­ность смерти, зависит от возраста застрахованного и возрастаете продолжительностью и условиями жизни. Клиент не может дваж­ды заключить договор страхования с объективно одинаковым риском страхового случая, потому что в каждый последующий момент времени вероятность умереть меняется.

Риски, связанные со страхованием жизни, представляют собой вероятность дожития до определенного возраста или момента вре­мени, риск умереть в период действия договора страхования.

Следующая группа — имущественные риски. Цель страхова­ния имущественных рисков состоит в покрытии ущерба, причи­няемого физическим и юридическим лицам стихийными бедстви­ями, несчастными случаями, какими-либо социальными анома­лиями. Логика страхования опирается на то, что события, в результате которых человек несет потери или издержки, хотя и случайны по своей природе, обладают определенной закономер­ностью, поэтому необходимо организовать статистическое на­блюдение за событиями, наносящими ущерб, и выявлять на его основе закономерности их проявления во времени и в простран­стве.

Страховая компания, располагая статистической информаци­ей о вероятностях наступления и причинах страховых случаев, может снизить ущерб путем стимулирования проведения превен­тивных мероприятий, к которым относятся такие мероприятия, как строительство защитных дамб, проверка соблюдения мер про­тивопожарной безопасности, мероприятия, проводимые ГИБДД, и т.п.

Страхование на случай смерти; на дожитие; смешанное, в ко­тором сочетаются страхование на дожитие и на случай смерти;

страхование детей являются долгосрочными. В каком-то смысле к страхованию можно отнести и деятельность коммерческих пен­сионных фондов, методика расчетов в которых очень близка к расчетам в страховании, так как пенсионные фонды предоставля­ют клиентам услугу по страхованию пенсий.

По приведенным видам страхования страховое возмещение выплачивается либо в связи с дожитием до определенного возрас­та, либо в связи с утратой трудоспособности частично или полно­стью, либо в случае смерти застрахованного. Выплаты осуществ­ляются на день истечения срока договора или по совершении ка­кого-то события, или через определенные промежутки времени (например, в случае с пенсионным страхованием).

Страхование от несчастных случаев менее продолжительно по времени, чем перечисленные выше виды страхования. Такие дого­воры заключаются, как правило, на срок от нескольких дней до года.

Особое направление в страховании жизни представляет клас­сификация рисков от несчастных случаев. Страхование данных рисков осуществляется в обязательной и добровольной формах. Предлагаемые страховщиками договоры — страховые продук­ты — охватывают практически все возможные события, которые могут неблагоприятно повлиять на жизнь человека. Здесь можно выделить риски потерять жизнь или здоровье, работоспособность от пожара, наводнения, нападения, насильственных действий со смертельным исходом; материальные риски, связанные с потерей материальной собственности; кража со взломом; грабеж; разбой­ные нападения; насилие со стороны криминальных элементов; широко распространены медицинские риски, которые также сле­дует относить к материальным.

Медицинские риски связаны с финансовыми затратами на ле­чение и больничный уход в стационарных условиях или при ам­булаторном обслуживании. Нематериальные риски заключают­ся в ущемлении гражданских прав, потере работы, моральном ущербе.

В Гражданском кодексе РФ содержатся статьи, предусматри­вающие страхование гражданской ответственности. Ответствен­ность может наступать по закону, а может и по договору. Наибо­лее распространенные ее виды: ответственность страхователя пе­ред третьим лицом; защита третьего лица, которому нанесен ущерб; риск потерь из-за некомпетентности, нарушения трудово­го законодательства. В этой связи различают гражданскую ответ­ственность владельцев недвижимости за ущерб, который они мо­гут причинить соседям, третьим лицам или арендаторам; граждан­скую ответственность арендаторов за возможный ущерб соседям или собственнику; ответственность владельцев транспортных средств.

Особые риски связаны с профессиональной гражданской от­ветственностью, гражданской ответственностью руководителей предприятий за несчастные случаи, произошедшие с их персона­лом, ответственностью за загрязнение окружающей среды, риски ядерного загрязнения и т.д.

В России приоритетными направлениями страховой деятель­ности в страховании ответственности являются: страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств; страхование ответственности за невыполнение обяза­тельств; страхование профессиональной ответственности аудито­ров и деятельности нотариусов, занимающихся частной практи­кой. В последнее время получает распространение страхование рисков правовой защиты с ведением уголовного дела, в соответ­ствии с чем производятся оплата адвокатов, судебная защита, ар­битраж и т.п., что также отражается в классификации.

Особое направление представляет страхование от потери или порчи имущества. Если страховая стоимость имущества не может быть определена или страховая сумма меньше стоимости застра­хованного имущества, такое страхование пропорционально и, как правило, носит компенсационный характер. В практике страхо­вой деятельности страхуются, как правило, все возможные имущественные риски. Риски потери имущества от природных сти­хийных сил группируются по видам (пожар, удар молнии, навод­нение и т.п.). В огневом страховании страховая защита предос­тавляется: от пожара, удара молнии, взрыва, бури.

Выделяются группы технических рисков, которые проявляют­ся в форме аварий из-за выхода из строя машин и оборудования, сбоя в технологии производства, отключения энергии и т.п. При­чинами их могут быть ошибки управления, нарушение техноло­гии и т.д., приводящие к выходу из строя машин и оборудования, зданий, сооружений, транспортных средств.

Страхование специальных рисков, вероятность реализации ко­торых за один год, а часто и за ряд лет не может быть оценена, вызывает необходимость заключения договоров на более длитель­ные сроки.

Страхование рисков редких явлений, ущерб по которым может иметь катастрофические размеры, например страхование эколо­гических рисков.

Страхование предпринимательских рисков подразумевает фи­нансовые потери, связанные с мошенничеством, небрежностью или халатностью служащих, а также риски понижения доходов: риск предпринимателя, вложившего в дело свои средства, связанный с возможностью недополучения прибыли или потери вложенных средств; риск кредитора; риски финансовых потерь, связанные с возможным уменьшением курса денежной единицы.

Страхование собственных рисков страховой компании. Для обеспечения безопасности от собственных рисков страховая ком­пания не может использовать свой страховой фонд. Собственные риски страховой компании могут быть классифицированы в соот­ветствии с причинами, их порождающими. Например, имеется риск того, что сформированный страховой фонд недостаточен для вы­платы возмещения; перестраховочный риск; управленческий риск; имущественный риск.

Из широкого спектра различных рисков выделяются те, кото­рые поддаются страхованию. Их главные характеристики сводят­ся к следующему: рассматриваются только массовые явления, име­ющие тенденцию к бесконечному повторению. Следовательно, для каждого такого явления можно говорить о вероятности его на­ступления, причем эти явления должны носить объективный ха­рактер, т.е. не зависеть от проявления чьей-либо воли; ущерб, произ­водимый данными событиями, должен поддаваться исчислению в денежных единицах.

Страховые риски могут быть разделены на три группы по спо­собу их измерения. Метод и процедура измерения определяются характером проявления и содержанием риска.

Например, ядерные риски невозможно сопоставить по средней величине, поэтому здесь полагаются на оценку специалистов. Большинство объектов страхования в промышленности может быть отнесено к различным группам по средней величине, напри­мер по балансовой стоимости. Здесь средняя величина является основой для статистического измерения риска.

Используя абсолютное значение средних значений риска, мож­но с ожидаемой вероятностью рассчитать отклонение от них, под­считанное в виде процентов или коэффициентов.