Лекция5- 20.02.13

 

Финансы профессиональных участников финансового рынка

Финансы КО- это совокупность денежных отношений, связанных с формированием и использованием доходов, накоплений и поступлений на основе оказания услуг кредитными орг-ями.

Деятельность всех КО характеризуется двойственностью: с одной стороны, это деятельность, ориентированная на получение прибыли; с другой стороны, деят-ть денежно-кредитных орг-й направлена на обеспечение и обслуживание безналичного оборота, наличного оборота, и с этой точки зрения, банки имеют макроэкономическое значение.

 

Эта двойственность обуславливает особенность финансов кредитных орг-й:

1. Высокая степень государственной регламентации всех оп-й ( выражается в том, что ЦБ устанавливает экономические нормативы, размер УК, показатели устойчивости, платежеспособность и ликвидность; ЦБ выдает лицензии);

2. Перераспределительный характер, т.к. банки и другие КО обеспечивают процесс перераспределения финансовых ресурсов как на микро, так и на макро уровне;

3. Создание и функционирование системы резервов. Эта система обеспечивает устойчивость КО. Выражается в том, что формируется резервный фонд;

· Резерв на возможные потери по ссудам;

· Резерв на потери от ц/б;

· Все банки резервируют часть средств в ЦБ (норматив обязательных резервов);

· Банковская система в России двухуровневая, поэтому отдельно рассматриваем ресурсы ЦБ и ресурсы КО;

ЦБ обеспечивает стабильность функционирования вех КО и осуществляет контроль за их операциями и их устойчивостью. Под регулирование ЦБ попадают не только банки, но и все НКО.

ЦБ является органом регулирования, который сочетает в себе как черты банка, так и гос.ведомства.

 

Как ведомство, ЦБ решает след.задачи:

1. Обеспечивает устойчивость и покупательную способность национальной валюты (борьба с инфляцией);

2. Осуществляет ДКП страны.

Такая двойственность обуславливает особенность:

1. Правовой статус ЦБ определяется на двух уровнях: конституционном (прописано в Конституции) и отраслевом ( закон о ЦБ). В Конституции записано:

Основная функция ЦБ- это защита и обеспечение устойчивости рубля. Эту функцию ЦБ осуществляет независимо от других органов. По Конституции ЦБ относится к органам, осуществляющим функции гос.управления. При этом, по закону о ЦБ, Центральный Банк является независимым и действует как самостоятельное ЮЛ. Как ЮЛ, он имеет право осуществлять операции и банковские сделки.

2. В связи с этим, все операции и полномочия ЦБ делятся на две группы:

· Связанные с гос.функциями.

v Разрабатывает и совместно с правительством проводит единую гос. ДКП;

v Осущ.эмиссию наличных денег;

v Организовывает наличное денежное обращение;

v Осущ. рефинансирование КО (кредитор последней инстанции);

v Устанавливает правила осуществления расчетов и осуществления банковских операций в стране;

v Управляет золотовалютными резервами;

v Осущ.регистрацию КО;

v Надзирает за КО;

v Осущ.наблюдение за платежной системой России.

Эти операции выполняются либо за бесплатно, либо за копейки.

· Операции, связанные с осуществление банковских операций и сделок ЦБ:

v Предоставление кредитов КО;

v Покупка-продажа гос.ц/б на открытом рынке;

v Покупка-продажа ин.валюты (самое прибыльное);

v Покупка-продажа драг.металлов;

v Проведение расчетных, кассовых и депозитных операций.

Эти операции проводятся банком на комиссионной основе, и оплачиваются по тарифам, которые сам ЦБ устанавливает. Например, когда была расчетная система Банка России, банк устанавливал сам тарифы.

 

УК ЦБ формируется, и все его имущество является федеральной собственностью. Но независимо от этого, банк юридически и финансово самостоятелен. Эта финансовая самостоятельность выражается в том, что:

· банк все свои расходы осуществляет за счет собственных доходов;

· банк не отвечает по обязательствам гос-ва;

· банк не имеет права кредитовать ОГВ и местного самоуправления.

 

Прибыль ЦБ определяется как разница между суммой доходов по банковским операциям и сделкам, и доходов от участия в капиталах КО (банки с гос.участием).

Расходы связаны с осуществлением гос.полномочий и с проведением операций и сделок.

После утверждения годового отчета банка, 50% прибыли перечисляется в фед.бюджет, а то, что остается идет на поощрение сотрудников и т.д.

 

 

Формирование финансовых ресурсов КО (банков)

 

КО являются специфическими учреждениями, которые с одной стороны привлекают временно свободные денежные средства в экономике, а с другой стороны, удовлетворяют потребности экономики в кредитных ресурсах и определенных услугах. В связи с этим, постоянно у любого банка находятся собственные средства и привлеченные средства.

Собственные средства банка:

· УК;

· Нераспределенная прибыль;

· Различные фонды (резервы, потери по ссудам).

Привлеченные средства банка привлекаются в рамках пассивных операций и в рамках активно-пассивных операций (когда пассив превышает актив), и эти средства используются для осуществления активных операций (кредитование ит.д.).

Пассивные операции привлекают средства для последующего их размещения.

Финансовые ресурсы КО- это денежные доходы, накопления и поступления, являющиеся собственными для банка.

 

Источники доходов КБ

 

Процентные	Непроцентные доходы
	Традиционные услуги	Нетрадиционные услуги
Кредитование ЮЛ	Операции с ц/б	Информационные услуги
Кредитование ФЛ	Операции по учету векселей	Консультативные услуги, консалтинг
Межбанковское кредитование	Операции с ин.валютой	Экспертные услуги
Доходы по межкассовому обслуживанию	Операции дов.управления имуществом клиентов	Лизинговые операции
	Выдача гарантий и поручительств	Факторинговые операции
	Инкассация	Форфейти нговые операции

 

Процентные доходы- это начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам, которые банк размещает (доходы ЮЛ, ФЛ).

Непроцентные доходы- это комиссионные услуги, которые банк оказывает клиентам при открытии счетов, ведении счетов и т.д.

 

Расходы КБ

1. Расходы, связанные с осуществление непосредственно банковской деятельности:

· Начисленные и уплаченные проценты по всем видам вкладов;

· Расходы по операциям с нал.и безнал.валютой (приобретение валюты на бирже, последующая ее продажа в банке);

· Расходы по операциям с ц/б;

· Расходы по операциям с драг.металлами;

· Расходы, связанные с перевозкой, хранением ц/б и других ценностей;

· Операционные расходы.

2. Расходы, связанные с обеспечением хоз.деят-ти банка и содержанием материально-технической базы банка:

· Амортизация по основным фондам и немат.активам;

· Арендная плата по основным средствам;

· Эксплуатационные расходы, связанные со зданием, транспортом и т.д.;

· Канцелярские расходы.

3. Расходы, связанные с инфраструктурой ( расходы, создающие условия для осуществления банковских операций):

· Расходы по оплате услуг РКЦ;

· Расходы по оплате мобильной, факсимильной, спутниковой связи, телеграф;

· Расходы, связанные с изготовлением и внедрением платежных средств: пластиковых карт, чеков дорожных и т.д.;

· Расходы по приобретению и изготовлению бланков, форм отчетности, чековых книжек и других носителей банковской информации;

· Расходы на подписку;

· Расходы на инкассацию;

· Расходы на обучение сотрудников.

4. Расходы, связанные с имиджем банка:

· Рекламные расходы:

· Представительские расходы;

· Командировочные расходы;

· Оплата маркетинга, консультационных и информационных услуг.