Лжепредпринимательство. 177 Отличие от незаконного предпринимательства.

Незаконное предпринимательство. Отграничение от уклонения от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.

Объект- общ-ые отнош-я в сфере предприним деятельности.

Объективная сторона –действия: ---Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения,

--- либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере,

2. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Условием угол ответ-ти явл причинение крупного ущерба гражданам, орган-ии или гос-ву либо извлечения дохода в крупном размере. (более 250 тыс р, более 1 млн руб)

В случае осущ-ия предприним деятельности без регистрации причиняемый матер ущерб чаще всего связан с уклонением от уплаты налогов.

Субъективная сторона –ст 171 умышленная вина.

Субъект –лицо с 16 лет, которое осущ-ет непоср-нно предприним деят-ть в качестве ИП, т к на нем лежит ответ-ть пройти регистрацию, или получить лицензию.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере.

Крупным размером = сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах 3 финансовых лет подряд более 100 тыс.р, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая триста тысяч рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 % подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 1 500 000р.

173.Лжепредпринимательство= прест-ие средней тяжести = Объективная сторона =создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Преступлениесовершается умышленно (субъект сторона) и с корыстной целью. Субъект, создавая ком организ-ию, знает что она не будет заниматься предприн дейт-тью, образовывается фиктивно для извлечения имущ-ой выгоды или прикрытия запрещенной деятельности, предвидит возможность причинения крупного ущерба гражданам, организ-ям, гос-ву и желает наступления последствий, сознательно или безразлично относится к их наступлениям.

Субъекты-учредители, руководители лжепредприним-ой организ-ии, иные уполномоченные лица, принимавшие участие в ее официальном создании.

Привлечение к угол ответ-ти м только при случаях реальной совокупности данных преступлений, когда в результате такой деятельности имело место извлечение имущ-ой выгоды, не связанного с хищением чужого имущ-ва.

Ст 171. Незаконное предпринимательство= Объективная сторона –действия: ---Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения,

--- либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере,

2. То же деяние: а) совершенное организованной группой; б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Условием угол ответ-ти явл причинение крупного ущерба гражданам, орган-ии или гос-ву либо извлечения дохода в крупном размере. (более 250 тыс р, более 1 млн руб)

В случае осущ-ия предприним деятельности без регистрации причиняемый матер ущерб чаще всего связан с уклонением от уплаты налогов.

Субъективная сторона –ст 171 умышленная вина.

Субъект –лицо с 16 лет, которое осущ-ет непоср-нно предприним деят-ть в качестве ИП, т к на нем лежит ответ-ть пройти регистрацию, или получить лицензию.

34. Незаконное получение кредита. Отличие от мошенничества.176

Объект – кредитные отношения, при исполнении им-ых обязательств. 2 самостоятельных состава преступления6

-получение кредита (льготного) путем обмана, причинившее крупный ущерб (кредитный обман)

-незаконное получение гос-го целевого кредита, его нецелевое использование, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или гос-ву. Это менее опасное преступление, чем мошенничество и данная норма применяется при отсутствии субъективных признаков мошенничества. Отличие от мошенничества – материальный состав преступления. При мошенничестве размер хищения определяется стоимостью похищенного. Отсутствует факт договора. При мошенничестве обязательство возникает не из договора , а из причинения вреда. И ущерб прииняется в виде утраты им-ва.

Объективная сторона – получение кредита или льготных условий путем предоставления кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или фин состоянии орг-ии или ИП, последствие в виде крупного ущерба, причинная связь. Получение кредита – вступление в договорные обязательства, исполнение которых связано с передачей в собственность др стороне ден сумм, если срок встречных обязательств по дог-ру не совпадает. Лбготные условия кредитования - получение кредита на условиях лучше, чем обычные.

Способ преступления – обман, выразившийся в предоставлении потенциальному кредитору заведомо ложных сведений о хоз-ом положении или фин состоянии потенциального должника. (подложная гарантия). Последствие – причинение крупного ущерба. Ущерб по этому преступлению имущественный и исчисляется с учетом как утраченного им-ва, так и неполученных доходов.

Субъективная сторона- вина в форме прямого умысла или неосторожности. Лицо осознает, что вводит в заблуждение потенциального кредитора и желает получить кредит в результате обманных действий. Объект сторона предусматривает и материальный состав- где последствия (ущерб) не совпадают с результатом целенаправленных действий (получение кредита), позволяют говорить о косвенном умысле и неосторожности при составлении этого преступления. При косв умысле лицо осознает, что путем обмана получает кредит, предвидит возможность причинения крупного ущерба и допускает наступление такого последствия или относится к нему безразлично.

Субъект спец-ый – руководитель орг-ии или ИП не моложе 16 лет.

При незаконном получении гос-го целевого кредита – объективная сторона –

1. незаконное получение гос целевого кредита, последствии и причинная связь.

2.использование такого кредита не по цел назначению, последствии и причинной связи

Гос целевой кредит- кредит за счет ср-в ФБ или ср-в субъекта РФ.

Незаконное получение кредита – получение его лицом, е имеющим на это права в соответствии с законом или иным НПА незаконное – обман, подкуп.

Нецелевое исп-ие - использование средств, полученных в кач-ве го-го целевого кредита на иные цели, а не на указанные в договоре.

Субъективная сторона не целевого исп-ия сходна с кредитным обманом. Субъект спец-ый – физ лицо, или работник орг-ии (по должн обязанностям) получившие кредит 16 лет.

35. Контрабанда. Отличие от уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физ.лица.188, 194

Непосредств. объект – общ-ые отношения, обеспечивающие осущ-ие внешнеэкономической деятельности в общественных интересах, реализация таможенной политики гос-ва. Доп . объект – финансовые отношения.

Предмет контрабанды: – товары или иные предметы в крупном размере ( выше 500 мрот)

-наркотические ср-ва и психотр, взрывчатые, ядовитые вещ-ва, радиационные источники, ядерные материалы, оружие, боеприпасы, иное вооружение и пр в отношении которых установлены спец правила перемещения ч/з таможенную границу РФ. Культурные ценности независимо от их стоимости.

Объективная сторона- активное действие (перемещение предмета контрабанды ч/з границу) и альтернативные способы его совершения(помимо тамож контроля не декларирование или недостоверное декларирование)

Таможенная граница РФ – пределы ее территории, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов.

Перемещение ч/з границу - фактич-ое пересечение товаром или иным предметом таможенной границы РФ любым способом, включая пересылку, использование трубопроводов и линий Эл передач.

Объективная сторона контрабанды включает подачу таможенной декларации и любое иное действие направленное на реализацию намерения вывезти или везти товары и иные предметы. Контрабанда окончена с момента пересечения таможенной границы и до этого возможен добровольный отказ от этого преступления. Исполнитель преступления – лицо выполнившее объективную сторону контрабанды

Сокрытие от тамож контроля – использование тайников, затрудняющих обнаружение товара, придание одним товарам вида других.

Обманное использ-ие док-ов- представление тамож органу в каестве документов, необходимых для тамож целей, поддельных, недействительных док-ов, полученных не законным путем.

Не декларирование – не заявление по установленной письменной или иной форме достоверных сведений о таврах, трансп средствах необходимых для таможенных целей.

Субъективная сторона - прямой умысел. Лицо осознает , что перемещает ч/з тамож границу предметы контрабанды указанными способами и желает этого.

Субъект – вмен физ лицо 16 лет.

Особо квалифиц признак – совершение этого преступления должностным лицом с использованием своего служ положения, совершения его с применением насилия к лицу, осущ-му тамож контроль.

Уклонение от уплаты . Объекты те же. Объективная сторона м.б. выражена в действии или бездействии, последствии в виде имущ-го ущерба и причинной связи. Тамож платежи – тамож-ая пошлина, налоги, сборы и др платежи взымаемые в уст-ом порядке тамож орг-ми. Субъективная сторона та же, а субъект специальный – вмен физ лицо, 16 лет, обязанное уплатить тамож платежи, а также работник орг-ии, обязанной уплатить тамож платежи. Предусмотрен спец.вид освобождения от уг ответственности за уклонение от уплаты тамож платежей в связи с раскаянием – лицо впервые совершило это преступление и оно освобождается от ответственности если способствовало раскрытию преступления и полностью возместило причиненный ущерб.

36. Изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг. 186

Объект- общественные отношения, складывающиеся в кредитно-денежной сфере.

Предмет преступления – поддельные деньги и ценные бумаги.

Объективная сторона - изготовление в целях сбыта или сбыте поддельных банковских билетов ЦБ РФ, металлической монеты, гос-х ценных бумаг и др ценных бумаг в валюте РФ.

Ценная бумага – документ удостоверяющий с соблюд-м установленной формы и обяз-ых реквизитов имущественные права, осуществление которых возможно только при его предъявлении (облигация, вексель). Не яв-ся ценными бумагами- лотерейные билеты и др.

Изготовление поддельных денег или цен бумаг – как частичная их подделка, так и изготовление полностью поддельных денег и цен бумаг.

Поддельные деньги должны иметь сходство с подлинными денежными знаками Если явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, что исключает возможность ее участия в денежном обращении, то содеянное квалифицируется как мошенничество.

Изготовление поддельных цен бумаг яв-ся оконченным преступлением, если изготовлен хотя бы 1 ден знак или цен бумага, независимо от того, удалось ли их реализовать или нет.

Сбыт поддельных ден средств – это их использование в качестве средства платежа, дарение, дача взаймы и т.д. Сбыт считается оконченным преступлением с момента передачи или использования хотя бы 1 поддельного ден знака.

Уг отв-ти за сбыт подлежат лица не только изготовившие или приобретшие заведомо поддельную ц.б., но и лица ставшие обладателями поддельных денег и гос-х , сознающие это и тем не менее использующие их как подлинные.

Приобретение поддельных денег и ц.бумаг с целью из сбыта образует приготовление к сбыту.

Субъективная сторона- вина в виде прямого умысла. Лицо осознает, что изготавливает или сбывает поддельные деньги, и желает совершить это действие. Особая цель – дальнейший сбыт денег или ц.б.

Субъект – 16 лет.

Квалифик признаки:

- совершение деяния в крупном размере, либо лицом ранее судимым по этой же статье.

Особо квалиф признак : совершение деяния организованной преступной группой.