ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ ПОСТРОЕНИЯ КАЗНАЧЕЙСТВА
ДОХОДНЫЙ ПОДХОД К ОЦЕНКЕ БИЗНЕСА
УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
Цель управления денежными потоками – балансирование объемов поступления и расходования денежных средств и их синхронизация во времени:деньги в нужном размере в нужное время.
ПРИБЫЛЬ – это не то же самое что и ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА, а ПРИБЫЛЬНОСТЬ не означает ЛИКВИДНОСТЬ.
Упрощенная увязка Прибыли и Денежного потока
| Код | Показатель | Изменение статьи | Влияние на денежный поток |
| Чистая прибыль | х | ||
| Изменение оборотного капитала: | х | Х | |
| - изменение запасов | |||
| - изменение задолженности покупателей | |||
| - изменение авансов, полученных от покупателей | |||
| - изменение задолженности перед поставщиками товаров | |||
| - изменение авансов, выданных поставщикам | |||
| - изменение прочих привлеченных средств | |||
| ЧДП от операционной деятельности | х | Х | |
| Изменение стоимости внеоборотных активов | |||
| ЧДП от инвестиционной деятельности | х | Х | |
| Изменение стоимости заемных средств | |||
| Использование прибыли | |||
| Изменение уставного капитала (безвозвратные дополнительные вложения собственника) | |||
| ЧДП от финансовой деятельности | х | ||
| ЧДП за период | х | ||
| Деньги к.п. | х | ||
| Деньги н.п. | х |
Задание
1. Рассчитайте движение денежных средств косвенным методом (табл. «Движение денежных средств косвенным методом»).
ЧДП от операционной деятельности =_______________________ тыс. руб.
ЧДП от инвестиционной деятельности =_____________________ тыс. руб.
ЧДП от финансовой деятельности =_________________________ тыс. руб.
КАЗНАЧЕЙСТВО
Казначейство – это основной инструмент управления денежным потоком через систему заключения договоров и планирования платежей
Реестр платежей помогает приучить сотрудников заранее вспоминать о счетах к оплате.
ОСНОВНЫЕ ЭТАПЫ ПОСТРОЕНИЯ КАЗНАЧЕЙСТВА
1. Определить правила заключение договоров
2. Определить круг лиц, инициирующих платежи
3. Утвердить статьи БДДС (код) и код ВНЕШТАТНАЯ ситуация
4. Утвердить перечень инициаторов платежей (код)
5. Определить приоритеты казначейского исполнения БДДС
6. Утвердить «Бюджет ДДС» на полугодие или год в помесячной разбивке (статья-сумма)
7. Утвердить «Платежный календарь» на месяц (производный от БДДС в ежедневной разбивке: статья-контрагент-сумма на каждый день)
8. Разработать и запустить «Заявку на оплату»
9. Разработать и запустить «График платежей сводный» и «График платежей на день»
|
