Анализ динамики фактических показателей объемов производства и реализации продукции.
Сравнение объема производства продукции по факту и по плану за I квартал
| Виды продукции | План тыс. руб. | Факт тыс. руб. | Абсолютное отклонение тыс.руб. | Относительное отклонение %. |
| А | 23,08% | |||
| В | 7,00% | |||
| С | 25,00% | |||
| Общий объем | 13,38% |
Вследствие перевыполнения плана по производству продукции А на 23,08% , продукции B на 7%, и продукции С на 25% в I квартале фактический объем производства стал больше планового на 13,38%.
Сравнение объема производства продукции по факту и по плану за II квартал
| Виды продукции | План тыс. руб. | Факт тыс. руб. | Абсолютное отклонение тыс.руб. | Относительное отклонение % |
| А | 11,11% | |||
| B | -300 | -2,86% | ||
| С | -15 | -12,50% | ||
| Общий объем | 2,28% |
Во II квартале фактический объем производства был перевыполнен на 2.28% за счет перевыполнения плана по производству продукции А на 11,11%..План по производству продукции В и С был недовыполнен на 2.86% и на 12,50 % соответственно. Так как на протяжении уже двух кварталов фактический объем производства продукции А превышает плановый, то можно сделать вывод, что это вид продукции пользуется повышенным спросом.
Сравнение объема производства продукции по факту и по плану за III квартала
| Виды продукции | План тыс. руб. | Факт тыс. руб. | Абсолютное отклонение тыс.руб. | Относительное отклонение % |
| А | 15,94% | |||
| Б | 1,90% | |||
| С | 0,00% | |||
| Общий объем | 7,41% |
В III квартале фактический объем производства продукции больше планового на 7.41 % в следствии перевыполнения плана по производству продукции А на 15,94% и продукции В на 1.90%. По производству продукции С отклонений нет, так как план был выполнен на 100%.
Сравнение объема производства продукции по факту и по плану за IV квартала
| Виды продукции | План тыс. руб. | Факт тыс. руб. | Абсолютное отклонение тыс.руб. | Относительное отклонение % |
| А | -900 | -15,00% | ||
| Б | 1,85% | |||
| С | 7,14% | |||
| Общий объем | -685 | -4,03% |
В IV квартале планировалось произвести продукцию всех трех видов на сумму 17010 тыс.руб. Но фактически продукции было произведено на 16325 тыс.руб. Недовыполнение плана произошло из-за снижения объема производства продукции А на 15,00%.Хотя план по производству продукций В и С был перевыполнен на 1.85% и 7,14%.
Сравнение объема производства продукции по плану и факту за отчетный год
| Виды продукции | План тыс.руб. | Факт тыс.руб. | Абсолютное отклонение тыс.руб. | Относительное отклонение % |
| Общий объем | 4,73% |
В основном ,в течение года фактические показатели превышали плановые, это способствовало тому, что фактический объем производства продукции за год в целом стал больше планового на 4.73%.
Сравнение объема реализации продукции по факту и по плану за I квартал
| Виды продукции | План тыс. руб. | Факт тыс. руб. | Абсолютное отклонение тыс.руб. | Относительное отклонение % |
| А | 9,09% | |||
| Б | 0,00% | |||
| С | 25,00% | |||
| Общий объем | 3,54% |
В I квартале фактический объем реализации всех трех видов продукции составил 17075 тыс.руб., что на 3.54% больше запланированного. Перевыполнение плана произошло по продукциям А и С на 9,09 и 25,00%, план по реализации продукции В был выполнен на 100%.
Сравнение объема реализации продукции по факту и по плану за II квартал
| Виды продукции | План тыс. руб. | Факт тыс. руб. | Абсолютное отклонение тыс.руб. | Относительное отклонение % |
| А | 20,00% | |||
| Б | 0,00% | |||
| С | -15 | -12,50% | ||
| Общий объем | 7,46% |
Во II квартале план по реализации продукции А был перевыполнен на 20,00%, но фактический объём реализации продукции С был меньше планового на 12,50%. План реализации продукции В был выполнен на 100%. В целом за квартал план был перевыполнен на 7,46%.
Сравнение объема реализации продукции по факту и по плану за III квартала
| Виды продукции | План тыс. руб. | Факт тыс. руб. | Абсолютное отклонение тыс.руб. | Относительное отклонение % |
| А | -300 | -4,35% | ||
| Б | 0,93% | |||
| С | 0,00% | |||
| Общий объем | -200 | -1,13% |
В III квартале план по реализации объёма продукции А был недовыполнен на 4,35%. Зато план по реализации продукции С был выполнен на 100% , а по продукции В недовыполнен на 0,93%. В целом за квартал план был недовыполнен на 1,13%.
Сравнение объема реализации продукции по факту и по плану за IV квартала
| Виды продукции | План тыс. руб. | Факт тыс. руб. | Абсолютное отклонение тыс.руб. | Относительное отклонение % |
| А | 1,67% | |||
| Б | 1,85% | |||
| С | 4,76% | |||
| Общий объем | 1,82% |
В IV квартале план по реализации продукции А, В и С был перевыполнен на 1,6%, 1,85% а 4,76% соответственно. В целом за квартал план был перевыполнен на 1,82%
Сравнение объема реализации продукции по плану и факту за отчетный год
| Виды продукции | план (т.руб.) | Факт (т.руб.) | Абсолютное отклонение (т.руб.) | Относительное отклонение (%) |
| Общий объем | 2,90% |
В отчетном году план по реализации продукции недовыполнен только во II квартале, из-за этого, в целом план по реализации продукции был перевыполнен только на 2,89%
2. Анализ выполнения плана по производству и реализации продукции
Расчет среднегодовых темпов роста объемов производства и реализации продукции производится с использованием данных о производстве и реализации продукции по кварталам отчетного года. Для расчета среднегодовых темпов роста используется формула средней геометрической:
,
где 
— среднегодовой темп роста показателя, %;
Тр1 Тр2, Трз - цепные темпы роста показателя в 2;3;4 кварталах года соответственно, %.